Faillissementsfraude: commentaar op arrest nr. 14932 van 2023
Het recente arrest nr. 14932 van 28 februari 2023, uitgesproken door het Hof van Cassatie, biedt een belangrijke reflectie op de regeling van faillissementsfraude en in het bijzonder op de configureerbaarheid van de zogenaamde "herstelde faillissementsfraude". Deze beslissing, waarbij de verdachte E. M. betrokken is, heeft cruciale aspecten belicht met betrekking tot de terugbetalingen en stortingen die vóór het faillissement zijn gedaan, elementen van fundamenteel belang in het Italiaanse faillissementsrecht.
Het concept van 'herstelde' faillissementsfraude
Volgens het Hof is voor de configureerbaarheid van "herstelde" faillissementsfraude de teruggave van de individuele onttrokken goederen niet vereist, maar is het voldoende dat de stortingen die vóór het faillissement in de vennootschapskas zijn gedaan, exact overeenkomen met de gepleegde onttrekkingshandelingen. Dit beginsel is van groot belang, aangezien het een beschermingsmogelijkheid biedt voor de ondernemer die, ondanks het plegen van onttrekkingshandelingen, erin slaagt het vennootschapsvermogen te herstellen met equivalente stortingen.
- Teruggave van goederen niet vereist
- Belang van stortingen ten gunste van de vennootschap
- Exacte overeenkomst tussen onttrekkingshandelingen en stortingen
Het specifieke geval en de juridische implicaties
In het onderzochte geval heeft het Hof de beslissing van het Hof van Beroep van Ancona gecensureerd, dat de verdachte had veroordeeld wegens bedrieglijke faillissementsfraude. Het Hof van Cassatie heeft benadrukt dat er geen adequate beoordeling is gemaakt van de aanspraken van de verdachte, met name met betrekking tot de afvloeiingsvergoedingen en andere salarisposten. Dit aspect is cruciaal, aangezien de correcte inachtneming van de door de vennootschap en de faillissementsprocedure bespaarde bedragen van fundamenteel belang is voor de beoordeling van de verantwoordelijkheid van de ondernemer.
"Herstelde" faillissementsfraude - Configureerbaarheid - Teruggave van individuele onttrokken goederen - Vereist - Uitsluiting - Exacte overeenkomst tussen gedane stortingen en gepleegde onttrekkingshandelingen - Voldoende - Feiten. Voor de configureerbaarheid van "herstelde" faillissementsfraude is de teruggave van de individuele onttrokken goederen niet vereist, maar is het noodzakelijk dat de stortingen in de vennootschapskas, gedaan vóór het faillissement om het eerder benadeelde vermogen te herstellen, exact overeenkomen met de eerder gepleegde onttrekkingshandelingen. (Feiten waarbij het Hof de veroordelingsbeslissing voor het misdrijf van bedrieglijke faillissementsfraude heeft gecensureerd, waarbij, zonder de gegrondheid van de "aanspraken" van de verdachte, die het voorwerp waren van een minnelijke schikking - met name de omvang van de aanspraken op grond van afvloeiingsvergoedingen en andere salarisposten, de "positie" daarvan ten opzichte van de in de faillissementsprocedure toegelaten vorderingen en dus de door de vennootschap en de faillissementsprocedure bespaarde bedragen - werd beoordeeld, de teruggave van een bedrag dat hoger was dan de waarde van de onttrokken goederen, maar lager dan de omvang van de verliezen, als onvoldoende werd beschouwd).
Conclusies
Concluderend vertegenwoordigt arrest nr. 14932 van 2023 een belangrijke stap in de jurisprudentie inzake faillissementsfraude. Het verduidelijkt dat de loutere teruggave van onttrokken goederen niet het enige criterium is om de verantwoordelijkheid van de ondernemer te beoordelen, maar dat het ook van fundamenteel belang is om de stortingen te overwegen die zijn gedaan om het vennootschapsvermogen te herstellen. Deze beslissing biedt een belangrijke gelegenheid tot reflectie voor advocaten en professionals in de sector, en benadrukt de noodzaak van een gedetailleerde analyse van de concrete omstandigheden in elk geval van faillissement.
