การล้มละลายโดยฉ้อฉล: ความเห็นต่อคำพิพากษาที่ 14932/2023

คำพิพากษาล่าสุดที่ 14932 เมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2023 ซึ่งออกโดยศาลฎีกา (Corte di Cassazione) ได้นำเสนอการพิจารณาที่สำคัญเกี่ยวกับกฎหมายการล้มละลายโดยฉ้อฉล และโดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับการกำหนดลักษณะของสิ่งที่เรียกว่า "การล้มละลายที่ได้รับการแก้ไขแล้ว" (bancarotta riparata) การตัดสินใจนี้ซึ่งเกี่ยวข้องกับจำเลย E. M. ได้เน้นย้ำถึงประเด็นสำคัญเกี่ยวกับเงินคืนและเงินที่จ่ายก่อนการล้มละลาย ซึ่งเป็นองค์ประกอบที่มีความสำคัญอย่างยิ่งในกฎหมายล้มละลายของอิตาลี

แนวคิดของการล้มละลายที่ 'ได้รับการแก้ไขแล้ว'

ตามที่ศาลเห็น การกำหนดลักษณะของการล้มละลายที่ "ได้รับการแก้ไขแล้ว" ไม่จำเป็นต้องมีการคืนทรัพย์สินที่ถูกยักยอกไปแต่ละรายการ แต่เพียงพอที่เงินที่จ่ายเข้ากองทุนของบริษัทก่อนการล้มละลายจะตรงกับธุรกรรมที่ฉ้อฉลที่เกิดขึ้น หลักการนี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากเป็นการเปิดโอกาสในการปกป้องผู้ประกอบการที่แม้จะกระทำการฉ้อฉล แต่ก็สามารถชดเชยทรัพย์สินของบริษัทด้วยเงินที่เท่าเทียมกันได้

• ไม่จำเป็นต้องคืนทรัพย์สินที่ถูกยักยอก
• ความสำคัญของการชำระเงินเข้าบริษัท
• ความสอดคล้องที่แน่นอนระหว่างการกระทำฉ้อฉลและการชำระเงิน

กรณีเฉพาะและผลกระทบทางกฎหมาย

ในกรณีที่พิจารณา ศาลได้ตำหนิคำตัดสินของศาลอุทธรณ์แห่งอันโกนา (Corte di Appello di Ancona) ซึ่งได้ตัดสินลงโทษจำเลยในข้อหาล้มละลายโดยฉ้อฉลจากการยักยอกทรัพย์ ศาลฎีกาได้เน้นย้ำว่าไม่ได้มีการประเมินข้อเรียกร้องของจำเลยอย่างเพียงพอ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับค่าชดเชยการออกจากงานและรายการเงินเดือนอื่นๆ ประเด็นนี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากการพิจารณาที่ถูกต้องของจำนวนเงินที่บริษัทและกระบวนการล้มละลายประหยัดได้นั้นเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการประเมินความรับผิดของผู้ประกอบการ

การล้มละลายที่ "ได้รับการแก้ไขแล้ว" - การกำหนดลักษณะ - การคืนทรัพย์สินที่ถูกยักยอกไปแต่ละรายการ - ความจำเป็น - การยกเว้น - ความสอดคล้องที่แน่นอนระหว่างการชำระเงินที่ดำเนินการและการกระทำฉ้อฉลที่เกิดขึ้น - ความเพียงพอ - ข้อเท็จจริง ในการกำหนดลักษณะของการล้มละลายที่ "ได้รับการแก้ไขแล้ว" ไม่จำเป็นต้องมีการคืนทรัพย์สินที่ถูกยักยอกไปแต่ละรายการ แต่จำเป็นต้องมีการชำระเงินเข้ากองทุนของบริษัทที่ดำเนินการก่อนการล้มละลายเพื่อชดเชยทรัพย์สินที่ได้รับความเสียหายก่อนหน้านี้ ให้ตรงกับธุรกรรมที่ฉ้อฉลที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ (ข้อเท็จจริงที่ศาลได้ตำหนิคำตัดสินลงโทษในความผิดฐานล้มละลายโดยฉ้อฉลจากการยักยอกทรัพย์ ซึ่งโดยไม่ได้ประเมินความสมเหตุสมผลของ "ข้อเรียกร้อง" ของจำเลย ซึ่งเป็นหัวข้อของข้อตกลงประนีประนอม - โดยเฉพาะอย่างยิ่ง จำนวนเงินที่อ้างสิทธิ์ในฐานะค่าชดเชยการออกจากงานและรายการเงินเดือนอื่นๆ "สถานะ" ของสิ่งเหล่านี้เมื่อเทียบกับหนี้สินที่ได้รับการยอมรับในกระบวนการล้มละลาย และดังนั้น จำนวนเงินที่บริษัทและกระบวนการล้มละลายประหยัดได้ - การคืนเงินจำนวนมากกว่ามูลค่าของทรัพย์สินที่ถูกยักยอกไป แต่ต่ำกว่าจำนวนความสูญเสีย ถือว่าไม่เพียงพอ)

บทสรุป

โดยสรุป คำพิพากษาที่ 14932/2023 ถือเป็นก้าวสำคัญในแนวคำพิพากษาเกี่ยวกับคดีล้มละลายโดยฉ้อฉล คำพิพากษานี้ชี้แจงว่าการคืนทรัพย์สินที่ถูกยักยอกไปเพียงอย่างเดียวไม่ใช่เกณฑ์เดียวในการประเมินความรับผิดของผู้ประกอบการ แต่ยังมีความสำคัญอย่างยิ่งในการพิจารณาการชำระเงินที่ดำเนินการเพื่อชดเชยทรัพย์สินของบริษัท การตัดสินใจนี้เปิดโอกาสให้ทนายความและผู้เชี่ยวชาญในสาขานี้ได้พิจารณาอย่างรอบคอบ โดยเน้นย้ำถึงความจำเป็นในการวิเคราะห์รายละเอียดของสถานการณ์ที่เป็นรูปธรรมในแต่ละกรณีของการล้มละลาย