Odredba št. 11440 iz leta 2024: Obveznost poročanja pri sumljivih finančnih transakcijah
V italijanskem pravnem okolju odredba št. 11440 z dne 29. aprila 2024, ki jo je izdalo Vrhovno kasacijsko sodišče, ponuja pomembna pojasnila glede obveznosti poročanja o finančnih transakcijah, ki so potencialno povezane s kaznivimi dejanji pranja denarja. Ta sodba, ki zadeva vodjo podružnice in primerljive osebe, je del vse večje pozornosti na področju preprečevanja pranja denarja, v skladu z evropskimi direktivami in nacionalnimi predpisi.
Pravni okvir in sodba
Sodišče, ki mu je predsedoval L. O., s poročevalcem A. C., je obravnavalo primer, v katerem je bil operaterju očitan odgovornost za neprijavo sumljivih finančnih transakcij. V skladu z
„Vodja podružnice in primerljive osebe – Obveznost poročanja o finančnih transakcijah, za katere se domneva, da so posledica pranja denarja – Parametri. V zvezi z zakonodajo o preprečevanju pranja denarja, obveznost poročanja, ki bremeni vodjo podružnice, urada ali druge operativne točke, o transakcijah, ki bi lahko izvirale iz katerega koli od kaznivih dejanj iz člena 648-bis kazenskega zakonika, določena v skladu s členom 3, odstavkoma 1 in 2, zakonskega odloka št. 143 iz leta 1991, ni odvisna od tega, da predhodne preiskave operaterja in posrednikov pokažejo znake pranja denarja, niti od izključitve, na podlagi njihove osebne presoje, da transakcije niso povezane s kaznivim dejanjem, temveč od objektivne presoje o njihovi primernosti za izogibanje določbam, namenjenim preprečevanju in kaznovanju dejavnosti pranja denarja.“Sodišče je ugotovilo, da odgovornost ni odvisna od obstoja predhodnih dokazov o kaznivem dejanju, temveč od objektivne analize transakcij.
Posledice odločitve
Ta odločitev ima več pomembnih posledic za akterje v finančnem sektorju:
- Obveznost poročanja: Operaterji morajo prijaviti vsako transakcijo, ki se lahko šteje za sumljivo, tudi v odsotnosti natančnih znakov pranja denarja.
- Objektivna presoja: Ocena mora temeljiti na objektivnih merilih, ne na osebnih prepričanjih, kar zmanjšuje tveganje opustitev zaradi subjektivnih ocen.
- Krepitev skladnosti: Finančne institucije bodo morale implementirati strožje notranje postopke, da zagotovijo pravočasno poročanje o sumljivih transakcijah.
Zaključek
Skratka, odredba št. 11440 iz leta 2024 predstavlja pomemben korak v boju proti pranju denarja, saj poudarja potrebo po proaktivnem in objektivnem pristopu s strani finančnih operaterjev. Ta sodba ne pojasnjuje le odgovornosti operaterjev, temveč tudi spodbuja večjo preglednost in odgovornost v finančnem sektorju, kar prispeva k bolj pravičnemu in varnemu sistemu.
