Διάταξη υπ' αριθμ. 11440/2024: Υποχρέωση αναφοράς σε ύποπτες χρηματοοικονομικές συναλλαγές

Στο ιταλικό ρυθμιστικό πλαίσιο, η διάταξη υπ' αριθμ. 11440 της 29ης Απριλίου 2024, που εκδόθηκε από τον Άρειο Πάγο, προσφέρει σημαντικές διευκρινίσεις σχετικά με την υποχρέωση αναφοράς χρηματοοικονομικών συναλλαγών που ενδέχεται να συνδέονται με εγκλήματα νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες. Αυτή η απόφαση, η οποία αφορά τον υπεύθυνο υποκαταστήματος και ισοδύναμα πρόσωπα, εντάσσεται σε ένα πλαίσιο αυξανόμενης προσοχής στην αντιμετώπιση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, σύμφωνα με τις ευρωπαϊκές οδηγίες και την εθνική νομοθεσία.

Το ρυθμιστικό πλαίσιο και η απόφαση

Ο Άρειος Πάγος, υπό την προεδρία του L. O. και με εισηγητή τον A. C., εξέτασε μια υπόθεση όπου αμφισβητήθηκε η ευθύνη ενός υπαλλήλου για μη αναφορά ύποπτων χρηματοοικονομικών συναλλαγών. Σύμφωνα με το

“Υπεύθυνος υποκαταστήματος και ισοδύναμα πρόσωπα - Υποχρέωση αναφοράς χρηματοοικονομικών συναλλαγών που θεωρούνται προϊόν νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες - Παράμετροι. Σχετικά με τη νομοθεσία για την αντιμετώπιση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, η υποχρέωση αναφοράς, η οποία βαρύνει τον υπεύθυνο υποκαταστήματος, γραφείου ή άλλου λειτουργικού σημείου, για συναλλαγές που ενδέχεται να προέρχονται από κάποιο από τα εγκλήματα που αναφέρονται στο άρθρο 648-bis του Ποινικού Κώδικα, όπως ορίζεται στο άρθρο 3, παράγραφοι 1 και 2, του νομοθετικού διατάγματος υπ' αριθμ. 143 του 1991, δεν εξαρτάται από την ανάδειξη από τις προκαταρκτικές έρευνες του υπαλλήλου και των ενδιάμεσων ενός ενδεικτικού πλαισίου νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, ούτε από την εξαίρεση, βάσει της προσωπικής τους πεποίθησης, της μη εμπλοκής των συναλλαγών σε εγκληματική πράξη, αλλά από μια αντικειμενική κρίση σχετικά με την καταλληλότητά τους να παρακάμψουν τις διατάξεις που αποσκοπούν στην πρόληψη και τιμωρία της δραστηριότητας νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.”

Ο Άρειος Πάγος έκρινε ότι η ευθύνη δεν εξαρτάται από την ύπαρξη προκαταρκτικών ενδείξεων εγκλήματος, αλλά από αντικειμενική ανάλυση των συναλλαγών.

Συνέπειες της απόφασης

Αυτή η απόφαση έχει διάφορες σημαντικές συνέπειες για τους φορείς του χρηματοπιστωτικού τομέα:

• Υποχρέωση αναφοράς: Οι φορείς πρέπει να αναφέρουν κάθε συναλλαγή που μπορεί να θεωρηθεί ύποπτη, ακόμη και απουσία ακριβών ενδείξεων νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
• Αντικειμενική κρίση: Η αξιολόγηση πρέπει να βασίζεται σε αντικειμενικά κριτήρια, αντί για προσωπικές πεποιθήσεις, μειώνοντας τον κίνδυνο παραλείψεων λόγω υποκειμενικών αξιολογήσεων.
• Ενίσχυση της συμμόρφωσης: Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόσουν αυστηρότερες εσωτερικές διαδικασίες για να διασφαλίσουν την έγκαιρη αναφορά ύποπτων συναλλαγών.

Συμπεράσματα

Συμπερασματικά, η διάταξη υπ' αριθμ. 11440/2024 αποτελεί ένα σημαντικό βήμα στην καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, τονίζοντας την ανάγκη για μια προληπτική και αντικειμενική προσέγγιση από τους χρηματοπιστωτικούς φορείς. Αυτή η απόφαση όχι μόνο διευκρινίζει τις ευθύνες των φορέων, αλλά προάγει επίσης μεγαλύτερη διαφάνεια και λογοδοσία στον χρηματοπιστωτικό τομέα, συμβάλλοντας σε ένα δικαιότερο και ασφαλέστερο σύστημα.