Komentar k sodbi št. 40272 iz leta 2024 o oderuštvu: pojasnila o določanju obrestne mere

Nedavna sodba št. 40272 z dne 12. septembra 2024, ki jo je izdalo Vrhovno sodišče, ponuja pomemben odraz občutljive teme oderuštva in pravilnega določanja obrestne mere. Sodišče je odločilo, da se davčni in finančni učinki, povezani s posojilom, ne smejo vključiti v izračun oderuške obrestne mere iz člena 644 kazenskega zakonika. Ta odločitev odgovarja na potrebo po jasnosti na tem področju in je del pravnega okvira, ki ga zaznamuje vse večja pozornost do pravic potrošnikov in zaščite pred oderuškimi praksami.

Načelo neupoštevanja davčnih učinkov pri izračunu oderuških obresti

Po mnenju sodišča se davčni in finančni učinki, kot so davčne olajšave in odtegljaji, ne smejo upoštevati pri izračunu oderuške obrestne mere, saj niso neposredno povezani z izdajo kredita. Ta vidik je ključen za razumevanje dinamike, ki ureja kreditne pogodbe, in za zagotavljanje ustrezne zaščite dolžnikom. Sodišče je pojasnilo, da:

Oderuška obrestna mera – Določanje – Relevantni elementi – Dejstva. V zvezi z oderuštvom se davčni in finančni učinki posojila (kot so olajšave, davčni odtegljaji itd.), čeprav so navedeni v davčni napovedi, izločijo iz izračuna oderuških obresti iz člena 644, četrti odstavek, kazenskega zakonika, saj niso povezani z izdajo kredita. (Dejstva, v katerih je sodišče menilo, da se v ta namen ne sme upoštevati ne davčnih olajšav, ki jih je dolžnik navedel kot prihranek pri stroških v davčni napovedi, ne davčnih izdatkov posojilodajalca, ki predstavljajo povečanje stroškov, saj ti niso povezani z začetnim trenutkom izdaje, temveč predstavljajo posledice subjektivne priprave pogodbe).

Praktične in sodne posledice sodbe

Ta sodba ima pomembne praktične posledice, saj določa jasno pravno načelo, ki se ga morajo držati finančne institucije. Zlasti je sodišče ponovilo, da je treba oderuško obrestno mero izračunati na podlagi pogodbenih pogojev v času izdaje kredita, ne da bi upoštevali zunanje dejavnike, ki neposredno ne vplivajo na transakcijo. Posledice te odločitve se odražajo na različnih področjih:

• Večja zaščita dolžnikov, ki lahko izpodbijajo oderuške prakse brez strahu, da bi morali upoštevati davčne dejavnike.
• Jasnost in enotnost sodne prakse, kar prispeva k izogibanju samovoljnim razlagam s strani finančnih institucij.
• Poziv k pomembnosti pravilnega obveščanja in preglednosti s strani posojilodajalcev do dolžnikov.

Zaključek

Sodba št. 40272 iz leta 2024 predstavlja pomemben korak v boju proti oderuštvu, saj jasno določa, kateri elementi morajo biti upoštevani pri izračunu oderuške obrestne mere. Vrhovno sodišče s to odločitvijo ne ščiti le pravic potrošnikov, temveč vzpostavlja tudi pomemben sodni precedens, ki bo lahko vplival na prihodnje odločitve na tem področju. Ključnega pomena je, da se vsi akterji finančnega sektorja zavedajo teh smernic, da bi zagotovili bolj pošten in pregleden trg.