Komentarz do wyroku nr 40272 z 2024 r. w sprawie lichwy: wyjaśnienia dotyczące ustalania stopy procentowej

Najnowszy wyrok nr 40272 z dnia 12 września 2024 r., wydany przez Sąd Kasacyjny, stanowi ważną refleksję nad delikatną kwestią lichwy i prawidłowego ustalania stopy procentowej. Sąd orzekł, że skutki podatkowe i fiskalne związane z finansowaniem nie powinny być wliczane do obliczenia lichwiarskiej stopy procentowej, o której mowa w art. 644 kodeksu karnego. Decyzja ta odpowiada na potrzebę jasności w tej materii i wpisuje się w kontekst prawny charakteryzujący się rosnącą uwagą poświęconą prawom konsumentów i ochronie przed praktykami lichwiarskimi.

Zasada nie wliczania skutków podatkowych do obliczenia odsetek lichwiarskich

Według Sądu, skutki podatkowe i fiskalne, takie jak odliczenia i potrącenia podatkowe, nie powinny być brane pod uwagę przy obliczaniu lichwiarskiej stopy procentowej, ponieważ nie są one bezpośrednio związane z udzieleniem kredytu. Ten aspekt jest kluczowy dla zrozumienia dynamiki regulującej umowy finansowania i zapewnienia odpowiedniej ochrony dłużnikom. Sąd wyjaśnił, że:

Lichwiarska stopa procentowa – Ustalanie – Istotne elementy – Stan faktyczny. W kwestii lichwy, skutki podatkowe i fiskalne finansowania (takie jak odliczenia, potrącenia podatkowe itp.), nawet jeśli są uwzględnione w zeznaniu podatkowym, są oderwane od obliczenia odsetek lichwiarskich zgodnie z art. 644, czwarty akapit, kodeksu karnego, ponieważ nie są powiązane z udzieleniem kredytu. (Stan faktyczny, w którym Sąd uznał, że nie należy brać pod uwagę, w tym celu, ani odliczeń podatkowych wskazanych przez dłużnika, jako oszczędności, w zeznaniu podatkowym, ani wydatków podatkowych wierzyciela, stanowiących obciążenie wydatkami, ponieważ nie są one powiązane z momentem powstania udzielenia, lecz stanowią raczej konsekwencje przypisania subiektywnego umowy).

Praktyczne i jurysprudencyjne implikacje wyroku

Ten wyrok ma ważne implikacje praktyczne, ponieważ ustanawia jasną zasadę prawną, której muszą przestrzegać instytucje finansowe. W szczególności Sąd potwierdził, że obliczenie lichwiarskiej stopy procentowej musi być dokonane na podstawie warunków umownych w momencie udzielenia kredytu, bez uwzględniania czynników zewnętrznych, które nie wpływają bezpośrednio na transakcję. Konsekwencje tej decyzji odzwierciedlają się w różnych obszarach:

• Większa ochrona dłużników, którzy mogą kwestionować praktyki lichwiarskie bez obawy o konieczność uwzględniania czynników podatkowych.
• Jasność i jednolitość orzecznictwa, przyczyniając się do unikania arbitralnych interpretacji ze strony instytucji finansowych.
• Wezwanie do zapewnienia prawidłowej informacji i przejrzystości ze strony wierzycieli wobec dłużników.

Wnioski

Wyrok nr 40272 z 2024 r. stanowi znaczący krok w walce z lichwą, jasno określając, jakie elementy należy brać pod uwagę przy obliczaniu lichwiarskiej stopy procentowej. Sąd Kasacyjny, poprzez tę decyzję, nie tylko chroni prawa konsumentów, ale także ustanawia ważny precedens prawny, który może wpłynąć na przyszłe orzeczenia w tej materii. Kluczowe jest, aby wszyscy uczestnicy sektora finansowego wzięli pod uwagę te wskazówki, aby zapewnić bardziej sprawiedliwy i przejrzysty rynek.