Komentar presude br. 40272 iz 2024. godine u vezi sa lihvarstvom: pojašnjenja o određivanju kamatne stope
Nedavna presuda br. 40272 od 12. septembra 2024. godine, koju je doneo Vrhovni kasacioni sud, nudi važan osvrt na osetljivu temu lihvarstva i pravilno određivanje kamatne stope. Sud je utvrdio da poreski i fiskalni efekti povezani sa finansiranjem ne smeju biti uključeni u obračun lihvarske kamatne stope iz člana 644. Krivičnog zakonika. Ova odluka odgovara na potrebu za jasnoćom u ovoj materiji i deo je pravnog konteksta obeleženog rastućom pažnjom prema pravima potrošača i zaštiti od lihvarskih praksi.
Princip neuključivanja poreskih efekata u obračun lihvarskih kamata
Prema Sudu, poreski i fiskalni efekti, kao što su poreski odbici i zadržavanja, ne smeju se uzimati u obzir pri obračunu lihvarske kamatne stope, jer nisu direktno povezani sa odobravanjem kredita. Ovaj aspekt je ključan za razumevanje dinamike koja reguliše ugovore o finansiranju i za obezbeđivanje adekvatne zaštite dužnicima. Sud je pojasnio da:
Lihvarska kamatna stopa – Određivanje – Relevantni elementi – Činjenice. U pogledu lihvarstva, poreski i fiskalni efekti finansiranja (kao što su odbici, poreska zadržavanja itd.), iako su navedeni u poreskoj prijavi, odvojeni su od obračuna lihvarskih kamata iz člana 644, stav četvrti, Krivičnog zakonika, jer nisu povezani sa odobravanjem kredita. (Činjenice u kojima je Sud smatrao da se u tu svrhu ne treba uzimati u obzir ni poreski odbici koje je dužnik naveo kao uštedu troškova u poreskoj prijavi, niti poreski rashodi poverioca, koji predstavljaju povećanje troškova, jer nisu povezani sa početnim trenutkom odobravanja, već predstavljaju posledice subjektivnog pripisivanja ugovora).
Praktične i jurisprudencijalne implikacije presude
Ova presuda ima važne praktične implikacije, jer utvrđuje jasan pravni princip koji finansijske institucije moraju slediti. Konkretno, Sud je ponovio da se obračun lihvarske kamatne stope mora vršiti na osnovu ugovornih uslova u trenutku odobravanja kredita, bez uzimanja u obzir spoljnih faktora koji direktno ne utiču na transakciju. Posledice ove odluke odražavaju se u različitim oblastima:
- Veća zaštita za dužnike, koji mogu osporavati lihvarske prakse bez straha da će morati da uzimaju u obzir poreske faktore.
- Jasnoća i ujednačenost u jurisprudenciji, doprinoseći izbegavanju proizvoljnih tumačenja od strane finansijskih institucija.
- Podsećanje na važnost pravilnog informisanja i transparentnosti poverilaca prema dužnicima.
Zaključci
Presuda br. 40272 iz 2024. godine predstavlja značajan korak u borbi protiv lihvarstva, jasno utvrđujući koji elementi moraju biti uzeti u obzir pri obračunu lihvarske kamatne stope. Vrhovni kasacioni sud, ovom odlukom, ne samo da štiti prava potrošača, već utvrđuje i važan pravni presedan koji može uticati na buduće odluke u ovoj materiji. Ključno je da svi akteri finansijskog sektora uzmu u obzir ove smernice, kako bi se obezbedilo pravednije i transparentnije tržište.
