Комментарий к Постановлению № 40272 от 2024 года по вопросу ростовщичества: разъяснения по определению ставки
Недавнее Постановление № 40272 от 12 сентября 2024 года, вынесенное Кассационным судом, предлагает важное размышление по деликатному вопросу ростовщичества и правильного определения процентной ставки. Суд установил, что налоговые и фискальные последствия, связанные с финансированием, не должны включаться в расчет ростовщической процентной ставки, предусмотренной ст. 644 Уголовного кодекса. Это решение отвечает на потребность в ясности в данной области и вписывается в правовой контекст, характеризующийся растущим вниманием к правам потребителей и защите от ростовщических практик.
Принцип невключения фискальных последствий в расчет ростовщических процентов
По мнению Суда, фискальные и налоговые последствия, такие как налоговые вычеты и удержания, не должны учитываться при расчете ростовщической процентной ставки, поскольку они не связаны напрямую с выдачей кредита. Этот аспект имеет решающее значение для понимания динамики, регулирующей кредитные соглашения, и для обеспечения адекватной защиты должников. Суд разъяснил, что:
Ростовщическая процентная ставка – Определение – Релевантные элементы – Фактические обстоятельства. В вопросе ростовщичества фискальные и налоговые последствия финансирования (такие как вычеты, налоговые удержания и т. д.), даже если они отражены в налоговой декларации, отделены от расчета ростовщических процентов согласно ст. 644, четвертый абзац, Уголовного кодекса, поскольку они не связаны с выдачей кредита. (Фактические обстоятельства, в которых Суд счел, что для этой цели не следует учитывать ни налоговые вычеты, указанные должником как экономия расходов в налоговой декларации, ни налоговые расходы кредитора, составляющие увеличение расходов, поскольку они не связаны с моментом возникновения выдачи, а представляют собой, скорее, последствия субъективного вменения сделки).
Практические и юриспруденционные последствия постановления
Данное постановление имеет важные практические последствия, поскольку устанавливает четкий правовой принцип, которому должны следовать финансовые учреждения. В частности, Суд подтвердил, что расчет ростовщической процентной ставки должен производиться на основе договорных условий на момент выдачи кредита, без учета внешних факторов, которые напрямую не влияют на сделку. Последствия этого решения отражаются в различных областях:
- Большая защита должников, которые могут оспаривать ростовщические практики, не опасаясь необходимости учитывать налоговые факторы.
- Ясность и единообразие в юриспруденции, способствующие предотвращению произвольных толкований со стороны финансовых учреждений.
- Напоминание о важности надлежащего информирования и прозрачности со стороны кредиторов по отношению к должникам.
Заключение
Постановление № 40272 от 2024 года представляет собой значительный шаг в борьбе с ростовщичеством, четко определяя, какие элементы должны учитываться при расчете ростовщической процентной ставки. Кассационный суд своим решением не только защищает права потребителей, но и устанавливает важный правовой прецедент, который может повлиять на будущие решения в данной области. Крайне важно, чтобы все участники финансового сектора приняли к сведению эти указания для обеспечения более справедливого и прозрачного рынка.
