Erfenis en verlies van een legaat: het Hof van Cassatie verduidelijkt met vonnis nr. 30135 van 2025 de berekening van het reservataire deel

De vaststelling van het reservataire deel waarop de reservataire erfgenamen recht hebben, vormt sinds jaar en dag een van de meest complexe en delicate aspecten van het Italiaanse erfrecht. Wanneer een nalatenschap openvalt, beoogt de wet de naaste familieleden een minimumdeel van het vermogen van de overledene te garanderen, berekend via een boekhoudkundige operatie die bekend staat als de fictieve samenvoeging (riunione fittizia). Maar wat gebeurt er als een goed dat het voorwerp uitmaakt van een legaat vergaat of verloren gaat door een oorzaak die niet aan de legataris kan worden toegerekend voordat deze berekening wordt uitgevoerd? Het Hof van Cassatie heeft met de uitspraak nr. 30135 van 14 november 2025 een fundamentele verduidelijking gegeven over deze specifieke vraag en de grenzen van de berekening van de erfmassa afgebakend.

De zaak en het rechtsbeginsel geformuleerd door het Hooggerechtshof

Het geschil dat aan het Hooggerechtshof werd voorgelegd, betrof de partijen M. S. en G. S. met betrekking tot de reconstructie van de nalatenschap en de daaruit voortvloeiende herstelmaatregelen voor het reservataire deel. Centraal in het debat stond het lot van een gelegateerd goed dat zonder schuld van de begunstigde verloren was gegaan. Het Hof van Cassatie heeft het beroep gegrond verklaard, de beslissing van het Hof van Beroep van Palermo vernietigd met verwijzing, en een kernbeginsel geformuleerd dat erop gericht is de billijkheid en de feitelijke realiteit van het vermogen van de nalatenschap op het moment van de berekening van het reservataire deel te waarborgen.

In het kader van het herstel van het reservataire deel voor de reservataire erfgenamen, sluit het verlies van het goed dat het voorwerp uitmaakt van een legaat door een niet-toerekenbare oorzaak uit dat de betreffende waarde wordt meegerekend voor de fictieve samenvoeging, aangezien, in het licht van de artikelen 744 en 562 van het Italiaanse Burgerlijk Wetboek (c.c.), het onschuldige tenietgaan van de res de waardering ervan voor de doeleinden van het herstel van het reservataire deel verhindert.

Dit beginsel is gebaseerd op een gecoördineerde lezing van het Burgerlijk Wetboek, waarbij uitdrukkelijk wordt verwezen naar de regels inzake inbreng (art. 744 c.c.) en inkorting van schenkingen (art. 562 c.c.). Als een goed niet langer bestaat in de materiële wereld door oorzaken die onafhankelijk zijn van de wil of de nalatigheid van de persoon die het bezat, zou het eisen van de berekening van de theoretische waarde betekenen dat de werkelijke omvang van de nalatenschap wordt vervalst, waardoor een fictieve economische last op een van de partijen wordt gelegd.

De fictieve samenvoeging en de rol van de artikelen 744 en 562 c.c.

Om de draagwijdte van vonnis nr. 30135 van 2025 volledig te begrijpen, moet men in herinnering roepen hoe de fictieve samenvoeging ex art. 556 c.c. is gestructureerd. Deze operatie voorziet in de optelsom van de waarde van de goederen die door de overledene zijn nagelaten (relictum), na aftrek van de passiva, bij de waarde van de goederen waarover hij tijdens zijn leven bij schenking heeft beschikt (donatum). Het doel is om het deel te bepalen waarover de erflater vrij kon beschikken en het deel dat is gereserveerd voor de reservataire erfgenamen.

De wetgever heeft echter specifieke beschermingen voorzien voor het geval dat goederen zonder schuld zijn vergaan:

• Artikel 744 c.c.: bepaalt dat een goed dat is vergaan door een oorzaak die niet aan de begiftigde kan worden toegerekend vóór het openvallen van de nalatenschap, niet onderworpen is aan inbreng.
• Artikel 562 c.c.: regelt het verlies van het geschonken goed en bepaalt dat als de zaak is vergaan door een oorzaak die toerekenbaar is aan de begiftigde of zijn rechtverkrijgenden, of als deze niet kan worden teruggevorderd, de waarde toch wordt meegerekend, maar als het tenietgaan onschuldig is, deze waarde wordt uitgesloten van de berekening van het reservataire deel.

Het Hof van Cassatie heeft dit beginsel logisch en systematisch ook uitgebreid naar het legaat. Als het gelegateerde goed op onschuldige wijze vergaat, kan en mag dit niet meewegen bij de bepaling van het reservataire deel, aangezien het effectieve vermogen van de de cuius objectief is verarmd zonder dat iemand daar een onrechtvaardig voordeel uit heeft getrokken.

Conclusies

Het vonnis nr. 30135 van 2025 vormt een belangrijk referentiepunt voor juridische professionals en voor families die betrokken zijn bij complexe erfenisverdelingen. Het bevestigt opnieuw het realiteitsbeginsel bij de berekening van de reservataire delen, waardoor wordt voorkomen dat reservataire erfgenamen aanspraak kunnen maken op louter theoretische waarden met betrekking tot goederen die inmiddels niet meer bestaan. Wie geconfronteerd wordt met een nalatenschap die wordt gekenmerkt door het verlies van gelegateerde of geschonken goederen, moet daarom de toerekenbaarheid van dit verlies zorgvuldig beoordelen om de vordering tot inkorting of de verdediging in rechte correct in te stellen.