Faliment fraudulos: analiza hotărârii Cass. pen., Secția V, nr. 51207 din 2023

La 21 decembrie 2023, Curtea de Casație a emis o hotărâre importantă în materie de faliment fraudulos, confirmând condamnarea lui A.A., lichidator al unei societăți falimentare, pentru infracțiunea de faliment documentar simplu. Hotărârea, pe lângă aplicarea legii falimentului, ridică probleme importante legate de drepturile de apărare și de determinarea normelor incriminatoare.

Contextul hotărârii

Curtea de Apel L'Aquila îl condamnase deja pe A.A., considerându-l responsabil pentru neținerea registrelor contabile obligatorii. În special, lichidatorul fusese acuzat că nu a predat curatoriului cărțile contabile necesare pentru o gestionare corectă a falimentului. În fața acestei condamnări, A.A. a formulat recurs, invocând trei motive de contestare.

Motivele recursului

În primul motiv, A.A. a invocat neconstituționalitatea normei care sancționează neregularitatea registrelor contabile. Cu toate acestea, Curtea a respins această argumentație, citând precedentele jurisprudențiale care stabilesc că normele de referință nu încalcă principiile tipicității și ofensivității, deoarece legiuitorul a făcut referire la obligații bine cunoscute de către antreprenori.

Bunul juridic protejat de norma incriminatoare este lezat ori de câte ori neregularitatea în ținerea registrelor contabile împiedică acestea să își îndeplinească funcția tipică de constatare.

În al doilea motiv, A.A. a subliniat achitarea de o altă acuzație de faliment prin deturnare, susținând că nu putea fi considerat responsabil pentru nepredarea registrelor. Și în acest caz, Curtea a considerat că neținerea registrelor contabile este suficientă pentru a integra fapta de faliment documentar.

Concluziile Curții

În cele din urmă, în al treilea motiv, A.A. a invocat aplicarea cauzei de nepedepsire prevăzută de art. 131-bis c.p., dar Curtea a considerat această argumentație inadmisibilă, deoarece nu s-a demonstrat absența unor factori care să justifice pedepsirea.

• Confirmarea condamnării pentru faliment documentar.
• Respingerea excepțiilor de neconstituționalitate.
• Recunoașterea gravității conduitei lichidatorului.

Concluzii

Hotărârea nr. 51207 din 2023 reprezintă un punct de referință important în domeniul falimentului fraudulos, reiterând necesitatea ca lichidatorii să respecte cu strictețe dispozițiile referitoare la ținerea registrelor contabile. De asemenea, clarifică limitele dreptului de apărare în prezența unor comportamente care pot compromite transparența în gestionarea unui faliment. Această hotărâre subliniază importanța responsabilității profesioniștilor din domeniu și atenția jurisprudenței față de protejarea intereselor creditorilor.