Ответственность юридических лиц: Кассационный суд разъяснил критерии «существенной выгоды» Постановлением № 23329/2025

Административная ответственность юридических лиц, введенная в Италии Законодательным декретом от 8 июня 2001 г. № 231 (часто сокращаемым до D.Lgs. 231/2001), представляет собой фундаментальный столп системы наказаний, направленной на предотвращение совершения преступлений в интересах или в пользу юридических лиц. Одним из наиболее деликатных и часто обсуждаемых в судебной практике аспектов является определение «существенной выгоды» от преступления, необходимого условия для применения конкретных санкций, в частности, запретительных. По этому ключевому вопросу высказался Кассационный суд своим недавним Постановлением № 23329 от 23 июня 2025 г., предложив интерпретацию, которая обогащает и уточняет критерии оценки.

D.Lgs. 231/2001 и важность запретительных санкций

D.Lgs. 231/2001 предусматривает, что юридическое лицо может быть признано ответственным за преступления, совершенные в его интересах или в его пользу должностными лицами или лицами, находящимися под их руководством. Помимо штрафных санкций, декрет предусматривает так называемые «запретительные санкции» (ст. 13 и 14 D.Lgs. 231/2001), которые могут иметь разрушительные последствия для деятельности компании, вплоть до приостановки или отзыва разрешений, лицензий или концессий, или запрета на заключение контрактов с государственными органами. Применение таких санкций зависит, среди прочих условий, от обстоятельства, что юридическое лицо получило «существенную выгоду» от преступления. Но как оценивается эта «существенная выгода»? Кассационный суд под председательством доктора Дж. Ф. и с докладчиком доктором П. С. дал ясный и подробный ответ.

Позиция Кассационного суда: за пределами числовых данных

Рассматриваемое постановление, вынесенное по делу, в котором участвовали обвиняемая М. Д. М. и прокурор М. П., частично отменяя решение Апелляционного суда Венеции от 4 марта 2024 г., закрепило фундаментальный принцип, выходящий за рамки простого количественного определения незаконной выгоды. Позиция, которая составляет суть решения, гласит:

В отношении ответственности юридических лиц за преступления, существенная выгода от преступления, требуемая в качестве условия для применения к юридическому лицу запретительных санкций, должна быть выведена, помимо объективных данных о размере полученной выгоды, также из субъективных данных, определяемых с учетом характеристик самого юридического лица и влияния его неправомерного обогащения по отношению к конкретной деятельности, объему оборота, структуре предприятия и его положению на рынке.

Это означает, что оценка «существенной выгоды» не может ограничиваться арифметическим расчетом полученной экономической выгоды. Верховный суд вводит двухэтапную перспективу, требующую рассмотрения:

• Объективные данные: Внутренний размер полученной экономической выгоды. Это измерение прибыли в абсолютном выражении.
• Субъективные данные: Влияние этой прибыли по отношению к конкретному юридическому лицу. Это инновационный и наиболее значимый аспект.

Для субъективных данных постановление указывает ряд оценочных параметров, которые делают решение пропорциональным и соответствующим реалиям предприятия. Эти параметры включают:

• Внутренние характеристики юридического лица (например, малый, средний, крупный бизнес).
• Влияние неправомерного обогащения на конкретную деятельность, осуществляемую юридическим лицом.
• Общий объем оборота юридического лица.
• Структура предприятия и его сложность.
• Положение, которое юридическое лицо занимает на рынке.

Эта интерпретация направлена на то, чтобы избежать недооценки прибыли, возможно, незначительной в абсолютном выражении, но существенной для малого предприятия, или автоматического применения непропорциональных санкций из-за высокой прибыли, но незначительной по сравнению с оборотом транснациональной корпорации. Таким образом, вводится принцип пропорциональности и адекватности, фундаментальный для справедливости системы наказаний.

Влияние на предприятия и корпоративное соответствие

Постановление Кассационного суда № 23329/2025 имеет огромное значение для всех предприятий и специалистов, занимающихся вопросами соответствия. Оно усиливает необходимость тщательной и индивидуальной оценки риска совершения преступления и его последствий. Для компаний это означает, что эффективная организационная модель, модель управления и контроля (MOGC) должна учитывать не только предотвращение преступлений, но и потенциальные последствия санкций, включая запретительные, в свете этой новой и более сложной интерпретации прибыли. Юридические консультанты должны направлять компании в анализе их корпоративного контекста, чтобы полностью понять, какие сценарии могут представлять собой «существенную выгоду» по новым критериям, не ограничиваясь чисто бухгалтерским анализом.

Заключение

Постановление Кассационного суда № 23329/2025 представляет собой поворотный момент в применении D.Lgs. 231/2001, особенно в отношении запретительных санкций. Вводя оценку «существенной выгоды», которая уравновешивает объективные и субъективные данные, Верховный суд обеспечивает большую справедливость и пропорциональность в применении санкционных мер. Для компаний это означает императив укрепления своих систем соответствия, отслеживая не только предотвращение преступлений, но и потенциальное влияние любой незаконной прибыли на их структуру и положение на рынке. Проактивный подход и специализированная юридическая консультация сегодня более чем когда-либо необходимы для уверенного ориентирования в сложном ландшафте административной ответственности юридических лиц.