詐欺罪の加重および企業の行政責任：判決 Cass. Pen. n. 37655/2023 の分析
最高裁判所（Corte di Cassazione）の最近の判決、n. 37655/2023 は、加重詐欺罪の構成と、関与する企業の行政責任との関連性について、重要な示唆を与えています。最高裁判所は、虚偽の報告行為および運輸省から支払われた金額の返還メカニズムの刑事的関連性を強調し、以前の無罪判決を覆しました。
判決の背景
被告人 A.A.、B.B.、C.C. の 3 名は、2 社とともに、報告された費用の架空性の証拠がなかったため、当初、加重詐欺罪でジェノヴァ裁判所から無罪判決を受けていました。しかし、検察官の控訴を最高裁判所が認め、受領した資金の一部返還に関する当事者間の合意が詐欺的なメカニズムを構成すると判断しました。これにより、最高裁判所は被告人らを有罪とし、企業の行政責任を肯定しました。
最高裁判所は、不確実な費用を、発生したかのように提示することが、詐術であると強調しました。
判決の影響
最高裁判所が取り上げた中心的な問題の 1 つは、不当な資金の一部返還を規定する当事者間の合意の性質です。最高裁判所によれば、このメカニズムは、本来受給すべき額を超える補助金を決定し、運輸省を欺いたことになります。
- 加重詐欺罪に対する刑事責任の承認。
- 関与する企業の行政責任の肯定。
- 不正な利益に関連する没収額の再評価。
実際、最高裁判所は、当初没収された約 176,000 ユーロの金額を、不当に得た利益に相当する 38,858.10 ユーロに減額すべきであると判断しました。
結論
本判決は、運輸省に提出された報告書に対する厳格な管理の重要性と、合法的な行為と違法な行為との混同を生み出す可能性のあるメカニズムを回避する必要性を強調しています。最高裁判所は、この判決を通じて、形式的には合法に見えるが、詐欺的な意図を隠している行為に対する厳格な姿勢を再確認しています。
