การริบทรัพย์สินเพื่อการป้องกัน: ศาลฎีกาเกี่ยวกับ "หลักฐานใหม่" เพื่อการเพิกถอน - คำพิพากษาที่ 28460/2025

การริบทรัพย์สินเพื่อการป้องกันเป็นเครื่องมือที่ทรงประสิทธิภาพในการต่อสู้กับการสะสมความมั่งคั่งที่ผิดกฎหมาย โดยอนุญาตให้ยึดทรัพย์สินได้แม้จะไม่มีคำพิพากษาลงโทษ การเพิกถอนการริบทรัพย์สินดังกล่าวเป็นประเด็นทางกฎหมายที่มีความสำคัญอย่างยิ่ง ศาลฎีกาในคำพิพากษาที่ 28460 เมื่อวันที่ 14/07/2025 (ยื่นเมื่อวันที่ 04/08/2025) ได้ชี้แจงข้อกำหนดในการพิจารณาว่าการให้คำปรึกษาทางเทคนิคด้านบัญชีถือเป็น "หลักฐานใหม่" เพื่อวัตถุประสงค์ในการเพิกถอนหรือไม่ คำตัดสินนี้ได้กำหนดขอบเขตที่ชัดเจน ซึ่งส่งผลกระทบอย่างลึกซึ้งต่อกลยุทธ์การต่อสู้คดี

บริบท: การริบทรัพย์สินเพื่อการป้องกันและ "หลักฐานใหม่"

มาตรการป้องกันทรัพย์สิน ซึ่งอยู่ภายใต้ประมวลกฎหมายต่อต้านมาเฟีย (D.Lgs. 159/2011) มีวัตถุประสงค์เพื่อป้องกันไม่ให้บุคคลที่ถือว่าเป็นอันตรายต่อสังคมมีทรัพย์สินที่มาจากแหล่งที่น่าสงสัย เมื่อมีการสั่งริบทรัพย์สินแล้ว การริบทรัพย์สินนั้นจะถือเป็นที่สิ้นสุด การเพิกถอนจะได้รับอนุญาตเฉพาะในกรณีที่มี "หลักฐานใหม่" ที่สามารถเปลี่ยนแปลงกรอบการพิจารณาพยานหลักฐานได้อย่างสิ้นเชิง ศาลอุทธรณ์ปาแลร์โมได้ปฏิเสธคำร้องขอเพิกถอนเมื่อวันที่ 23/10/2024 ศาลฎีกา โดยมีประธานคือ ดร. P. R. และผู้เรียบเรียงคือ ดร. S. I. ได้ยืนยันแนวทางดังกล่าวในคดีของ V. P. และอัยการ ดร. S. G. ประเด็นสำคัญคือการกำหนดว่าเมื่อใดที่การให้คำปรึกษาทางเทคนิค โดยเฉพาะอย่างยิ่งด้านบัญชี สามารถจัดว่าเป็น "หลักฐานใหม่" ได้

หลักการของศาลฎีกา: ข้อกำหนดที่เข้มงวด

ศาลสูงสุดได้กำหนดเงื่อนไขอย่างแม่นยำเพื่อให้การให้คำปรึกษาทางเทคนิคด้านบัญชีสามารถถือเป็น "หลักฐานใหม่" ที่เพียงพอต่อการเพิกถอนการริบทรัพย์สิน การตีความข้อมูลใหม่ไม่เพียงพอ แต่จำเป็นต้องมีการสร้างสรรค์สิ่งใหม่จริงๆ หลักการของคำพิพากษาเป็นไปในทางที่ชัดเจนว่า:

ในเรื่องของการเพิกถอนการริบทรัพย์สินเพื่อการป้องกัน การให้คำปรึกษาทางเทคนิคประเภทบัญชีสามารถถือเป็น "หลักฐานใหม่" ได้เฉพาะในกรณีที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบของทรัพย์สินที่เกิดขึ้นใหม่จริงๆ ซึ่งไม่เป็นที่รู้จักหรือไม่สามารถทราบได้โดยผู้ที่ได้รับผลกระทบจากคำสั่ง หรือตั้งอยู่บนเกณฑ์ทางบัญชีที่ไม่เคยถูกใช้มาก่อนโดยชุมชนผู้เชี่ยวชาญ เนื่องจากอิงตามหลักการทั่วไป ทั้งในระดับชาติหรือนานาชาติที่ยังไม่ได้รับการพัฒนาหรือเผยแพร่

หลักการนี้กำหนดแนวทางสองทางเลือกที่เข้มงวดมากสำหรับการยอมรับ "หลักฐานใหม่":

• องค์ประกอบของทรัพย์สินที่เกิดขึ้นใหม่และไม่สามารถทราบได้: การให้คำปรึกษาต้องตั้งอยู่บนข้อเท็จจริงหรือทรัพย์สินที่เกิดขึ้นหลังจากการสั่งริบทรัพย์สิน ซึ่งไม่สามารถทราบหรือคาดการณ์ได้ในขณะที่มีการตัดสินใจครั้งแรก ไม่ใช่การไม่ยื่นเอกสาร แต่เป็นความไม่สามารถทราบได้โดยวัตถุประสงค์ในอดีต
• เกณฑ์ทางบัญชีที่เป็นนวัตกรรม: อีกทางเลือกหนึ่ง การประเมินต้องตั้งอยู่บนระเบียบวิธีหรือหลักการทางบัญชีที่ในขณะที่ทำการริบทรัพย์สิน ยังไม่ได้รับการพัฒนาหรือยอมรับอย่างกว้างขวางโดยชุมชนวิทยาศาสตร์หรือวิชาชีพ จำเป็นต้องมีการพัฒนาความรู้ทางบัญชี

ศาลฎีกาปฏิเสธว่าการให้คำปรึกษาใหม่ถือเป็น "หลักฐานใหม่" หากเพียงแค่ตีความข้อมูลที่มีอยู่แล้วด้วยเกณฑ์ที่ทราบอยู่แล้ว เน้นย้ำถึงความเป็นนวัตกรรมที่แท้จริง ไม่ว่าจะเป็นข้อเท็จจริงหรือระเบียบวิธี เพื่อให้แน่ใจว่าการเพิกถอนจะไม่กลายเป็นเครื่องมือสำหรับการทบทวนอย่างไม่สิ้นสุด และเพื่อรักษาเสถียรภาพของมาตรการป้องกัน

บทสรุปและผลกระทบ

คำพิพากษาที่ 28460/2025 ของศาลฎีกาเป็นคำตัดสินที่สำคัญสำหรับกฎหมายอาญาและมาตรการป้องกัน โดยชี้แจงขอบเขตและเงื่อนไขสำหรับการกำหนด "หลักฐานใหม่" ผ่านการให้คำปรึกษาทางเทคนิคด้านบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์ในการเพิกถอนการริบทรัพย์สิน ศาลสูงสุดย้ำถึงความพิเศษของการเพิกถอนดังกล่าว โดยผูกติดกับข้อกำหนดของนวัตกรรมที่เกิดขึ้นจริงหรือระเบียบวิธีที่เป็นวัตถุประสงค์ สิ่งนี้บังคับให้ผู้ปฏิบัติงานด้านกฎหมายต้องมีกลยุทธ์การต่อสู้คดีที่รอบคอบและมองการณ์ไกลตั้งแต่ระยะแรกๆ เนื่องจากความเป็นไปได้ในการพิจารณาใหม่ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขที่เข้มงวดอย่างยิ่ง ความเข้มงวดนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างสมดุลระหว่างความต้องการความยุติธรรมกับความแน่นอนของกฎหมาย โดยเสริมสร้างประสิทธิภาพของมาตรการยึดทรัพย์สิน