Malversație și Finanțări IMM-uri: Reflecții asupra Sentinței nr. 14874 din 2024

Sentința nr. 14874 din 2024, pronunțată de Curtea de Casație, oferă o interpretare importantă privind malversațiunea în cazul finanțărilor asistate destinate întreprinderilor mici și mijlocii (IMM-uri) afectate de efectele economice ale pandemiei de Covid-19. În mod specific, decizia clarifică responsabilitățile profesioniștilor care, beneficiind de măsuri de urgență, deviază utilizarea fondurilor în scopuri personale, în loc de a le folosi pentru scopurile prevăzute de lege.

Contextul Normativ

Legislația de urgență, în special Decretul-lege din 8 aprilie 2020, nr. 23, a introdus măsuri extraordinare pentru sprijinirea IMM-urilor, garantând accesul la finanțări asistate. Articolul 13, litera m), din acest decret, extinde accesul la garanția Fondului pentru IMM-uri, creând oportunități pentru profesioniști de a obține fonduri vitale pentru activitățile lor. Cu toate acestea, acest lucru a ridicat, de asemenea, întrebări cu privire la destinația corectă a finanțărilor.

Infracțiunea de Malversație

Așa cum este subliniat în sentință, malversațiunea este configurată în cazul în care un profesionist destinează fondurile primite în scopuri personale, încălcând astfel obligațiile legale. Punctele esențiale ale sentinței pot fi rezumate astfel:

• Configurarea infracțiunii de malversație conform art. 316-bis Cod Penal.
• Destinația necorespunzătoare a finanțărilor asistate în scopuri personale.
• Responsabilitatea specifică a profesionistului care a primit finanțarea.

Finanțare asistată de garanție pentru IMM-urile afectate de pandemia de Covid-19 - Profesioniști - Destinație în scopuri diferite - Malversație conform art. 316-bis Cod Penal - Configurabilitate. În ceea ce privește legislația de urgență menită să sprijine întreprinderile afectate de efectele pandemiei de Covid-19, infracțiunea de malversație conform art. 316-bis Cod Penal este configurabilă în cazul în care profesionistul, căruia, conform art. 13, lit. m), din d.l. 8 aprilie 2020, nr. 23 (așa-numitul decret de lichiditate), convertit, cu modificări, prin legea 5 iunie 2020, nr. 40, i se extinde accesul la garanția acordată de Fondul pentru Întreprinderile Mici și Mijlocii, destinează finanțarea acordată în favoarea sa unor nevoi personale, în loc de activitatea profesională căreia îi este destinată prin lege.

Concluzii

Sentința nr. 14874 din 2024 reprezintă un pas important înainte în calificarea juridică a faptelor ilicite legate de utilizarea necorespunzătoare a finanțărilor publice. Aceasta subliniază importanța unei utilizări corecte și transparente a resurselor destinate sprijinirii IMM-urilor, evidențiind că nerespectarea acestor obligații poate duce la consecințe penale semnificative. Este esențial ca profesioniștii să înțeleagă responsabilitățile lor în gestionarea fondurilor publice, pentru a putea contribui în mod etic și legal la relansarea activităților economice afectate de criza sanitară.