マネーロンダリングにおける利益および収益の没収：破毀院判決第22641/2025号における解釈
経済犯罪法において、マネーロンダリング、不正資金の再利用、および自己資金洗浄の犯罪に対する対策は、国内および欧州レベルで最優先事項です。違法に蓄積された資産を国家が押収する能力は、犯罪組織を解体し、合法性を回復するために不可欠です。この文脈において、破毀院（Corte di Cassazione）による2025年6月3日付の判決第22641号は、資産没収に関する重要な側面を明確にする、非常に重要な解釈的要素として位置づけられます。
マネーロンダリングにおける没収：利益と収益の区別
イタリア刑法、特に第648条のquaterは、違法行為から生じる資産を没収するための効果的な手段を規定しています。しかし、「利益」と「収益」という用語は、しばしば解釈上の議論を生じさせてきました。利益とは、犯罪から直接得られる経済的優位性であり、収益とは、犯罪行為そのものから生じる物質的または非物質的な資産です。本判決は、第2刑事部（P.A.判事長、P.I.報告判事）によって下され、マネーロンダリング罪に関連するこの微妙な区別を扱い、没収制度の範囲を明確にしました。
財産的保全措置に関して、複数の被告人に問われたマネーロンダリング罪の収益に、その利益の没収を拡大する判決は無効ではない。ただし、第648条のquater刑法の規定が正しく引用され、没収されるべき「金額」が、前述の被告人によってマネーロンダリングされた全額として特定されていることが条件である。なぜなら、当該規定によって定められた措置は、マネーロンダリング、不正資金の再利用、または自己資金洗浄の犯罪の利益または収益のいずれでも対象とすることができるからである。
この判示事項は極めて重要です。破毀院は、形式的には「利益」に言及している場合でも、マネーロンダリング罪の「収益」に没収を拡大する判決は無効ではないと述べています。不可欠な条件は、第648条のquater刑法が正しく引用され、マネーロンダリングされた総額が正確に特定されていることです。これは、没収の目的においては、犯罪の利益と収益が事実上同等に扱われることを意味します。目的は明確です。これらの犯罪行為から生じるあらゆる財産的優位性を、資産に付される正確な法的ラベルに関係なく、犯罪者から奪取することを保証することです。
法的および判例的背景
最高裁判所の決定は、経済犯罪との闘いを強化することを目的とした、複雑な法的および判例的枠組みの中に位置づけられます。第648条のquater刑法はこの判決の中心ですが、私たちの法制度の他の基本的な規定とも密接に関連しています。
- 第648条のbis刑法：マネーロンダリング。故意でない犯罪から生じた金銭、資産、またはその他の便益を置き換えたり移転したりする者、またはその出所を特定することを妨げるようなその他の取引を行う者を罰する。
- 第648条のter刑法：違法な出所の金銭、資産、または便益の使用。犯罪から生じた金銭、資産、またはその他の便益を経済的または金融的活動、あるいは事業活動または投機的活動に使用する者を罰する。
- 第648条のter.1刑法：自己資金洗浄。故意でない犯罪を犯した、または犯すことに協力した者が、その犯罪から生じた金銭、資産、またはその他の便益を経済的、金融的、事業的、または投機的な活動に使用、置き換え、移転する者を罰するために導入された。
これらの条文への言及は、没収の範囲を理解するために不可欠です。破毀院は、確立された解釈の道筋を示す証拠として、以前の判示事項や合同部（例えば2025年の第13783号）の決定にも言及しています。さらに、欧州法（例えば、犯罪の手段および収益の没収および回収に関する指令2014/42/EU）は、加盟国に違法資産の没収のための効果的な規制を整備するよう促しており、私たちの法律および判例の進化に継続的に影響を与えています。
弁護側および検察側の実務的影響
判決第22641/2025号は、重要な実務的影響をもたらします。検察側にとっては、利益と収益の厳密な区別に基づく潜在的な防御的異議を排除し、資産没収を得る可能性を強化します。鍵は、没収されるべき「金額」、すなわちマネーロンダリングされた総額の正確な特定であり続けます。一方、弁護側にとっては、この判決は、資産の性質（利益か収益か）を争うことよりも、むしろ資金の違法な出所の有無と、没収されるべき金額の正確な算定を争うことの重要性を強調しています。したがって、犯罪と資産との因果関係の不存在、またはその合法的な出所の証明、さらには没収されるべき価値の誤った決定に焦点を当てた防御戦略が不可欠です。
結論：マネーロンダリングとの闘いが強化される
破毀院判決第22641/2025号は、金融犯罪との闘いにおけるさらなる一歩を表しています。第648条のquater刑法に基づき、没収がマネーロンダリング、不正資金の再利用、または自己資金洗浄の利益と収益の両方を等しく対象とすることができることを明確にすることにより、最高裁判所は司法の活動のためのより堅牢な解釈的ツールを提供しました。この決定は、「犯罪は支払うべきではない」という原則を強化し、財産的保全措置の効果を高め、違法行為から利益を得ようとする者に対して明確なメッセージを送ります。法曹関係者および市民にとって、透明性と経済的合法性をますます重視する法制度をナビゲートするためには、これらのダイナミクスを理解することが不可欠です。
