Кассационный суд № 14483/2025: конфискация в счет эквивалента затрагивает и совместные счета

Постановлением от 5 марта 2025 года, зарегистрированным 14 апреля 2025 года, № 14483, II Уголовная секция Кассационного суда вновь рассматривает деликатный вопрос о конфискации в счет эквивалента денежных средств, находящихся на совместном банковском счете, что является частой проблемой в практике рассмотрения дел о налоговых преступлениях. Дело возникло из приговора, вынесенного Апелляционным судом Турина в отношении Г. П., обвиняемого в налоговых нарушениях, которому была применена мера конфискации в отношении банковских активов, совместно используемых с родственником, не имеющим отношения к делу.

Суть решения

Судьи высшей инстанции, хотя и частично отменили обжалуемое решение, подтвердили уже устоявшийся принцип: деньги, внесенные на совместный счет, приобретают общее назначение для владельцев, поэтому могут быть полностью изъяты судебным органом для удовлетворения требования о конфискации. Единственным ограничением является доказательство, возложенное на третью сторону, об исключительной принадлежности определенной доли средств.

В части мер имущественной безопасности законна конфискация в счет эквивалента денежных сумм, депонированных на совместном с лицом, не имеющим отношения к преступлению, банковском счете, поскольку внесение на счет придает средствам общее назначение для совладельцев, без учета, для этой цели, презумпций или ограничений, установленных Гражданским кодексом для регулирования солидарности во внутренних отношениях между кредиторами и должниками, за исключением права третьего лица доказать исключительную принадлежность ему доли находящихся на счете средств.

Таким образом, Суд подтверждает линию, уже намеченную предыдущими аналогичными решениями (Кассационный суд 40175/2007, 45353/2011, 36175/2017) и Объединенными секциями 4880/2015: гражданско-правовые презумпции собственности в долях (ст. 1854 и 1298 Гражданского кодекса) не ограничивают полномочия по конфискации. Преобладает цель лишить преступника прибыли в соответствии со ст. 240 Уголовного кодекса и, в частности, ст. 12-бис Законодательного декрета 74/2000.

Защита для постороннего совладельца

Однако постановление не оставляет добросовестных лиц без защиты. Третье лицо может:

• Запросить в исполнительном производстве возврат собственных средств, документально подтвердив их законное и личное происхождение;
• Потребовать отмены или уменьшения конфискации, представив доказательства своей имущественной самостоятельности;
• Действовать в гражданском порядке для регресса в отношении осужденного после удовлетворения требований государства.

Суд прямо указывает на бремя доказывания, лежащее на третьем лице: недостаточно заявить теоретическую долю в 50%, необходимо предоставить конкретные косвенные доказательства (подтвержденные платежи, отслеживаемость ресурсов, расчетные листы и т. д.).

Системные аспекты и оперативные рекомендации

Решение вписывается в тенденцию судебной практики по постепенному расширению имущественных мер, в соответствии с европейскими директивами по борьбе с незаконными доходами (Директива ЕС 2014/42). Для адвокатов и налоговых консультантов возникают два направления действий:

• Профилактика: тщательно оценивать выбор совместного владения, особенно если партнер или член семьи подвержен уголовным рискам.
• Своевременная защита: в случае ареста немедленно приступить к сбору доказательств законного происхождения средств, чтобы избежать ситуации, когда в момент окончательной конфискации будет слишком поздно.

С теоретической точки зрения, остается открытым дискуссия о достаточности действующего законодательства для примирения требований эффективности системы наказаний и защиты частной собственности согласно ст. 42 Конституции. Однако рассматриваемое постановление подтверждает, что Кассационный суд явно склоняется к первому.

Заключение

Кассационный суд 14483/2025 подчеркивает, что совместное владение не является безопасным убежищем от конфискации в счет эквивалента. Те, кто намеревается разделить свой счет с другими, должны осознавать, что весь остаток может быть конфискован в случае уголовной ответственности одного из совладельцев. В то же время, постороннее третье лицо сохраняет средства защиты, но только если оно способно точно доказать законное происхождение своих средств. В конечном итоге, постановление предлагает ценные указания как для судебной практики, так и для превентивного консультирования, подтверждая важность прозрачного и документированного управления личными финансами.