कैसिएशन नंबर 14483/2025: समवर्ती खातों पर भी लागू होता है समतुल्य जब्ती

5 मार्च 2025 के फैसले, दिनांक 14 अप्रैल 2025, नंबर 14483 के साथ, कैसिएशन कोर्ट की दूसरी आपराधिक धारा, कर अपराधों के लिए प्रक्रियाओं में एक आवर्ती विषय, एक संयुक्त बैंक खाते में मौजूद धन की समतुल्य जब्ती के नाजुक मुद्दे पर फिर से बोलती है। मामला ट्यूरिन कोर्ट ऑफ अपील द्वारा जी. पी. को दी गई सजा से उत्पन्न हुआ है, जो कर उल्लंघनों के आरोपी हैं, जिन पर परिवार के एक सदस्य के साथ साझा की गई बैंक शेष राशि पर एब्लेटिव उपाय लागू किया गया था, जो तथ्यों से अनजान था।

निर्णय का सार

कानूनी न्यायाधीशों ने, हालांकि चुनौती दी गई सजा के कुछ हिस्सों को रद्द कर दिया, एक स्थापित सिद्धांत की पुष्टि की है: एक संयुक्त खाते में जमा किया गया धन धारकों के लिए एक सामान्य गंतव्य प्राप्त करता है, इसलिए इसे एब्लेटिव दावे को संतुष्ट करने के लिए न्यायिक प्राधिकरण द्वारा पूरी तरह से जब्त किया जा सकता है। एकमात्र सीमा तीसरे पक्ष के लिए, शेष राशि के एक हिस्से के विशेष संबंध के प्रमाण द्वारा दी जाती है।

संपत्ति सुरक्षा उपायों के संबंध में, अपराध से संबंधित नहीं व्यक्ति के साथ संयुक्त बैंक खाते में जमा धन की समतुल्य जब्ती वैध है, क्योंकि खाते में जमा करने से धन सह-धारकों के लिए एक सामान्य गंतव्य प्राप्त होता है, बिना नागरिक संहिता द्वारा आंतरिक ऋणदाताओं और देनदारों के बीच एकजुटता को विनियमित करने के लिए निर्धारित किसी भी अनुमान या बाधाओं को ध्यान में रखे बिना, तीसरे पक्ष के लिए शेष राशि के अपने हिस्से के विशेष संबंध को साबित करने के अधिकार को छोड़कर।

इस प्रकार अदालत ने पहले के अनुरूप फैसलों (कैस. 40175/2007, 45353/2011, 36175/2017) और संयुक्त खंडों 4880/2015 द्वारा निर्धारित मार्ग को दोहराया है: संपत्ति के नागरिक अनुमान (अनुच्छेद 1854 और 1298 सी.सी.) जब्ती की शक्ति को सीमित नहीं करते हैं। अपराध से वंचित करने का उद्देश्य प्रबल होता है, अनुच्छेद 240 सी.पी. और विशेष रूप से, अनुच्छेद 12-बी डी.एलजीएस 74/2000 के कार्यान्वयन में।

अजनबी सह-धारक के लिए सुरक्षा

हालांकि, निर्णय अच्छे विश्वास वाले व्यक्तियों को बचाव के बिना नहीं छोड़ता है। तीसरा पक्ष कर सकता है:

• निष्पादन में अपनी राशि की वापसी का अनुरोध करें, वैध और व्यक्तिगत उत्पत्ति को दस्तावेजी रूप से साबित करें;
• अपनी संपत्ति स्वायत्तता को साबित करने वाले तत्वों को संलग्न करके जब्ती की वापसी या कमी का अनुरोध करें;
• राजकोषीय दावे को संतुष्ट करने के बाद, दोषी के खिलाफ प्रतिगमन के लिए नागरिक कार्रवाई करें।

अदालत तीसरे पक्ष पर साक्ष्य के बोझ को स्पष्ट रूप से संदर्भित करती है: 50% के सैद्धांतिक हिस्से का दावा करना पर्याप्त नहीं है, विशिष्ट संकेत (सिद्ध जमा, संसाधनों की पता लगाने की क्षमता, पेरोल, आदि) प्रदान करना आवश्यक है।

प्रणालीगत पहलू और परिचालन संकेत

यह निर्णय यूरोपीय संघ के निर्देशों (यूरोपीय संघ के निर्देश 2014/42) के अनुरूप, अवैध आय पर हमलों के संबंध में यूरोपीय प्रवृत्तियों के अनुरूप, संपत्ति उपायों के प्रगतिशील विस्तार की एक न्यायिक प्रवृत्ति में स्थित है। वकीलों और कर सलाहकारों के लिए, दो कार्रवाई की रेखाएं उभरती हैं:

• रोकथाम: सह-स्वामित्व की पसंद का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें, खासकर यदि कोई भागीदार या परिवार का सदस्य आपराधिक जोखिमों के संपर्क में है।
• समय पर बचाव: जब्ती की स्थिति में, धन की वैध उत्पत्ति के साक्ष्य को तुरंत इकट्ठा करना शुरू करें, ताकि अंतिम जब्ती के समय बहुत देर न हो जाए।

सैद्धांतिक दृष्टिकोण से, वर्तमान नियमों की पर्याप्तता पर बहस खुली है कि क्या यह दंड प्रणाली की प्रभावशीलता और अनुच्छेद 42 सी. के तहत निजी संपत्ति की सुरक्षा को संतुलित करता है। हालांकि, विचाराधीन निर्णय पुष्टि करता है कि कैसिएशन का झुकाव स्पष्ट रूप से पहले की ओर है।

निष्कर्ष

कैस. 14483/2025 इस बात पर जोर देता है कि सह-स्वामित्व समतुल्य जब्ती के खिलाफ सुरक्षित आश्रय का प्रतिनिधित्व नहीं करता है। जो लोग दूसरों के साथ अपना खाता साझा करना चाहते हैं, उन्हें पता होना चाहिए कि यदि सह-धारकों में से किसी एक की आपराधिक जिम्मेदारी है, तो पूरी शेष राशि को जब्त किया जा सकता है। साथ ही, अजनबी तीसरे पक्ष के पास सुरक्षा के साधन बने रहते हैं, लेकिन केवल तभी जब वे अपने धन की वैध उत्पत्ति को सटीक रूप से साबित करने में सक्षम हों। अंततः, निर्णय न्यायिक अभ्यास और निवारक सलाह दोनों के लिए बहुमूल्य संकेत प्रदान करता है, जो व्यक्तिगत वित्त के पारदर्शी और प्रलेखित प्रबंधन के महत्व की पुष्टि करता है।