อุปสรรคต่อการกำกับดูแลของรัฐ: การวิเคราะห์คำพิพากษาที่ 20174/2025 ว่าด้วยมาตรา 2638 ประมวลกฎหมายแพ่ง

ในระบบเศรษฐกิจที่มีความเชื่อมโยงและถูกควบคุมมากขึ้นเรื่อยๆ ความโปร่งใสและการให้ข้อมูลที่ถูกต้องมีความสำคัญอย่างยิ่ง หน่วยงานกำกับดูแลของรัฐ ไม่ว่าจะเป็น CONSOB, Banca d'Italia, IVASS หรือหน่วยงานอื่นๆ ถือเป็นปราการสำคัญในการปกป้องความสมบูรณ์ของตลาดและความไว้วางใจของนักลงทุน การกระทำใดๆ ที่เป็นอุปสรรคต่อการดำเนินงานของพวกเขาถือเป็นภัยคุกคามร้ายแรง ไม่เพียงแต่ต่อหน่วยงานนั้นๆ แต่ต่อระบบทั้งหมด ในบริบทนี้ ความสำคัญของมาตรา 2638 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง ซึ่งลงโทษความผิดฐานเป็นอุปสรรคต่อการใช้อำนาจหน้าที่ของหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐ จึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง คำพิพากษาล่าสุดของศาลฎีกา คำพิพากษาที่ 20174 ลงวันที่ 30/04/2025 (ยื่นเมื่อวันที่ 29/05/2025) ได้ให้ความกระจ่างที่สำคัญเกี่ยวกับลักษณะและการกระทำความผิดดังกล่าว โดยให้ข้อมูลเชิงลึกอันมีค่าสำหรับผู้เชี่ยวชาญและธุรกิจ

บริบททางกฎหมายและความสำคัญของมาตรา 2638 ประมวลกฎหมายแพ่ง

มาตรา 2638 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อปกป้องการทำงานและประสิทธิภาพของกิจกรรมการควบคุมที่ดำเนินการโดยหน่วยงานกำกับดูแล หน่วยงานเหล่านี้มีหน้าที่ในการตรวจสอบภาคส่วนทางเศรษฐกิจที่สำคัญ เช่น ภาคธนาคาร การเงิน ประกันภัย และตลาด เพื่อป้องกันการละเมิด การฉ้อโกง และรับประกันเสถียรภาพ ผู้บัญญัติกฎหมาย ด้วยบทบัญญัตินี้ ต้องการลงโทษการกระทำทั้งหมดที่โดยตรงหรือโดยอ้อม ขัดขวางหรือทำให้การตรวจสอบสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ ทรัพย์สิน และการเงินที่แท้จริงของบุคคลที่อยู่ภายใต้การควบคุมเป็นไปได้ยาก สิ่งที่ต้องเดิมพันนั้นสูง: การให้ข้อมูลที่ถูกต้องเป็นเสาหลักที่การตัดสินใจทางเศรษฐกิจและความไว้วางใจของสาธารณชนตั้งอยู่

คำพิพากษาที่ 20174/2025: ความชัดเจนเกี่ยวกับลักษณะของความผิด

ศาลฎีกา ด้วยคำพิพากษาที่ 20174/2025 ผู้เรียบเรียง S. I. ได้ยืนยันและชี้แจงประเด็นสำคัญเกี่ยวกับความผิดฐานเป็นอุปสรรคต่อการกำกับดูแล ในกรณีเฉพาะ ซึ่ง C. V. ถูกฟ้องร้องต่อ P. G. ศาลอุทธรณ์แห่งเวนิสได้เคยยกเลิกคำพิพากษาบางส่วนโดยไม่ต้องมีการพิจารณาใหม่ นำประเด็นดังกล่าวเข้าสู่การพิจารณาของศาลสูงสุด หลักกฎหมายที่ศาลฎีกาแสดงออกนั้นมีความสำคัญอย่างยิ่ง:

ความผิดฐานเป็นอุปสรรคต่อการใช้อำนาจหน้าที่ของหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐ ตามมาตรา 2638 วรรค 1 ประมวลกฎหมายแพ่ง เป็นความผิดที่เกิดจากการกระทำ (reato di mera condotta) ซึ่งรวมถึงทั้งการละเว้นการสื่อสารข้อมูลที่ต้องแจ้ง และการใช้กลอุบายเพื่อปกปิดข้อเท็จจริงที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ ทรัพย์สิน และการเงินของบริษัทต่อหน่วยงานกำกับดูแล ซึ่งจะสำเร็จเมื่อมีการกระทำตามเงื่อนไขทางเลือกอย่างใดอย่างหนึ่งที่กำหนดไว้ในบทบัญญัติดังกล่าว โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อปกปิดความเป็นจริงทางเศรษฐกิจ ทรัพย์สิน หรือการเงินที่แท้จริงของบุคคลที่อยู่ภายใต้การควบคุมของหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐ

หลักการนี้ให้ความกระจ่าง ก่อนอื่น มันกำหนดความผิดว่าเป็น “ความผิดที่เกิดจากการกระทำ” (reato di mera condotta) ซึ่งหมายความว่าการที่จะถือว่ามีความผิดนั้น ไม่จำเป็นต้องเกิดความเสียหายที่แท้จริง (เช่น การล่มสลายของธนาคารหรือการสูญเสียทางการเงินสำหรับนักลงทุน) แต่เพียงพอที่จะมีการกระทำตามลักษณะที่กำหนดไว้ในบทบัญญัตินั้นๆ กล่าวอีกนัยหนึ่ง การกระทำที่เป็นอุปสรรคต่อการกำกับดูแลนั้นเพียงพอที่จะถือเป็นความผิด โดยไม่คำนึงถึงผลกระทบที่เกิดขึ้นทันที คำพิพากษายังระบุเพิ่มเติมว่าความผิดนี้สามารถเกิดขึ้นได้จากการกระทำทางเลือกสองประเภท:

• การละเว้นการสื่อสารข้อมูลที่ต้องแจ้ง: นี่คือพฤติกรรมเชิงรับ ซึ่งประกอบด้วยการไม่ให้ข้อมูล เอกสาร หรือข่าวสารที่ตามกฎหมายหรือกฎระเบียบจะต้องส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแล
• การใช้กลอุบาย: การกระทำนี้เป็นเชิงรุกและเกี่ยวข้องกับการใช้อุบายหลอกลวงเพื่อปกปิดข้อเท็จจริงหรือสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับสภาพเศรษฐกิจ ทรัพย์สิน และการเงินของบริษัทต่อหน่วยงานกำกับดูแล

ช่วงเวลาที่ความผิดสำเร็จคือขณะที่มีการกระทำตามเงื่อนไขเหล่านี้อย่างใดอย่างหนึ่ง ในขณะที่เจตนาที่จะปกปิดสถานการณ์ที่แท้จริงปรากฏขึ้น สิ่งนี้เน้นย้ำถึงความเข้มงวดที่ระบบกฎหมายอิตาลีต้องการปกป้องความโปร่งใสต่อหน่วยงานกำกับดูแล

ผลกระทบในทางปฏิบัติและการคุ้มครองตลาด

ผลกระทบจากการตีความทางกฎหมายนี้มีความสำคัญต่อทุกหน่วยงานที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล ความชัดเจนเกี่ยวกับลักษณะของ “ความผิดที่เกิดจากการกระทำ” (reato di mera condotta) กำหนดมาตรฐานความรอบคอบและความคิดริเริ่มในการจัดการความสัมพันธ์กับหน่วยงานกำกับดูแลในระดับสูง ธุรกิจและกรรมการของบริษัทต้องตระหนักว่าแม้แต่การละเว้นเพียงเล็กน้อย หากมีความสำคัญและต้องแจ้ง ก็อาจเข้าข่ายความผิดได้ ไม่สามารถอ้างข้อแก้ตัวว่าไม่ได้ก่อให้เกิดความเสียหายที่เป็นรูปธรรม เนื่องจากกฎหมายลงโทษการขัดขวางการทำหน้าที่กำกับดูแลนั้นเอง

หลักการนี้เสริมสร้างความจำเป็นในการนำระบบการควบคุมภายในที่แข็งแกร่งและขั้นตอนที่ชัดเจนสำหรับการสื่อสารข้อมูลมาใช้ การปฏิบัติตามกฎระเบียบไม่เพียงแต่เป็นภาระด้านการบริหารอีกต่อไป แต่เป็นเกราะป้องกันความรับผิดทางอาญาอย่างแท้จริง การคุ้มครองตลาดและนักลงทุนยังรวมถึงความมั่นใจว่าหน่วยงานกำกับดูแลสามารถดำเนินงานได้โดยปราศจากอุปสรรค โดยอาศัยข้อมูลที่ครบถ้วนและเป็นจริง

บทสรุป: สู่ความโปร่งใสของบริษัทที่มากขึ้น

คำพิพากษาที่ 20174/2025 ของศาลฎีกาถือเป็นแสงสว่างในการตีความมาตรา 2638 ประมวลกฎหมายแพ่ง โดยเสริมสร้างข้อความที่ว่าการเป็นอุปสรรคต่อการกำกับดูแลของรัฐเป็นความผิดร้ายแรง ซึ่งจะสำเร็จได้ด้วยการกระทำที่ละเว้นหรือไม่สุจริตเพียงอย่างเดียว สำหรับบริษัทและคณะกรรมการบริหาร หมายความว่ามีความรับผิดชอบมากขึ้นและมีข้อบังคับในการใช้แนวทางเชิงรุกต่อความโปร่งใส ดังนั้น การให้คำปรึกษาทางกฎหมายเฉพาะทางจึงมีความจำเป็นอย่างยิ่งในการนำทางในกรอบกฎหมายที่ซับซ้อน เพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามอย่างสมบูรณ์และป้องกันความเสี่ยงทางอาญา มีเพียงผ่านความมุ่งมั่นอย่างต่อเนื่องต่อความถูกต้องและความร่วมมือกับหน่วยงานกำกับดูแลเท่านั้น ที่จะสามารถมีส่วนร่วมในระบบเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งและน่าเชื่อถือยิ่งขึ้น