Банковский казначей и статус должностного лица, выполняющего общественные функции: анализ Постановления Кассационного суда № 30184/2025

Правильное определение уголовной ответственности в сфере управления государственным имуществом является вопросом первостепенной важности, особенно когда государственные функции передаются частным лицам. Верховный кассационный суд своим постановлением № 30184 от 3 сентября 2025 года дал важное разъяснение относительно статуса «должностного лица, выполняющего общественные функции» для сотрудника кредитного учреждения, осуществляющего казначейские функции для местного органа власти. Данное решение предлагает ценные идеи для понимания границ между чисто частной деятельностью и принятием на себя роли, имеющей государственное значение, с вытекающими из этого обязанностями.

Когда банковский служащий становится «должностным лицом, выполняющим общественные функции»?

Уголовный кодекс Италии в статье 358 определяет должностное лицо, выполняющее общественные функции, как лицо, которое, независимо от основания, выполняет общественную службу. Это, казалось бы, простое определение скрывает значительную сложность в толковании, особенно в контекстах, когда государственная администрация привлекает внешних субъектов для выполнения основных видов деятельности. Вопрос становится решающим, когда речь идет об управлении финансовыми ресурсами местного органа власти, задаче, традиционно возлагаемой на внутренних сотрудников, но сегодня часто привлекающей участие банковских учреждений.

Рассматриваемое постановление возникло в связи с делом об усугубленной мошеннической схеме, где руководитель службы казначейства, переданной муниципалитетом на аутсорсинг (обвиняемый Д. К.), присвоил государственные денежные средства, подделав платежные поручения. Апелляционный суд Потенцы в своем постановлении от 25.10.2024 уже рассматривал этот вопрос, но Кассационный суд вмешался, чтобы подтвердить и далее разъяснить статус субъекта, с судьями П. Д. Г. (докладчик) и Г. Д. А. (председатель).

Ключевой момент Постановления № 30184/2025: Широкое вмешательство

Суть решения Кассационного суда заключается в анализе характера функций, выполняемых банковским служащим. Простого «обращения с государственными денежными средствами» или простого исполнения платежных поручений, выданных органом власти, недостаточно. То, что возвышает фигуру банковского казначея до статуса «должностного лица, выполняющего общественные функции», — это «более широкое вмешательство в общую финансовую деятельность самого органа власти».

Это вмешательство проявляется в различных аспектах, в том числе:

• Управление входящими и исходящими денежными потоками.
• Деятельность по отчетности, не только перед местным органом власти, но и, прежде всего, перед провинциальным казначейством.
• Соблюдение установленных законом операционных процедур, таких как те, которые изложены в Законодательном декрете от 18 августа 2000 г. № 267 (Единый текст о местных органах власти), в частности статьи 185, 186 и 209, регулирующие казначейские и финансовые операции органов власти.
• Цель такой деятельности, которая заключается в обеспечении строгого контроля над государственными счетами, гарантируя прозрачность и законность.

Верховный кассационный суд своим постановлением № 30184/2025 частично отменил предыдущее решение без направления на новое рассмотрение, укрепив позицию о том, что банковский казначей, наделенный такими функциями, приобретает публичный статус.

Сотрудник кредитного учреждения, выполняющий казначейские функции от имени местного органа власти, имеет статус должностного лица, выполняющего общественные функции, поскольку его деятельность не ограничивается обращением с государственными денежными средствами или исполнением платежных обязательств, выданных органом власти, а включает более широкое вмешательство в общую финансовую деятельность самого органа власти, распространяющееся на отчетность перед провинциальным казначейством о входящих и исходящих денежных потоках в соответствии с установленными законом процедурами, направленными на обеспечение контроля над государственными счетами. (Фактический случай, связанный с усугубленной мошеннической схемой, совершенной руководителем службы казначейства, переданной муниципалитетом на аутсорсинг, который, подменив данные получателей платежных поручений, присвоил соответствующие денежные средства).

Эта максима имеет решающее значение. Она разъясняет, что роль банковского казначея выходит далеко за рамки простого исполнения договора об оказании услуг. Его функция неразрывно связана с защитой государственных денежных средств и прозрачностью финансового управления органов власти. «Более широкое вмешательство» и обязанность отчетности в соответствии с конкретными нормами закона (такими как упомянутые в Законодательном декрете № 267/2000 и Законе № 720/1984, регулирующем государственные казначейские услуги) превращают банковского оператора в гаранта бухгалтерской законности со всеми вытекающими из этого обязанностями. В данном конкретном случае этот статус позволил квалифицировать мошенническое поведение обвиняемого Д. К. как преступления против государственной администрации, такие как усугубленная мошенническая схема, и потенциально также растрату, которая согласно статье 314 Уголовного кодекса применяется к лицам, имеющим доступ к государственным денежным средствам именно в силу своей должности или службы.

Выводы: Защита государственных денежных средств и расширенная ответственность

Постановление Кассационного суда № 30184/2025 является значительным предостережением для всех, кто, работая в частном секторе, управляет государственными ресурсами. Различие между чисто частной деятельностью и общественной службой не всегда четкое, но судебная практика, как и в данном случае, имеет тенденцию распространять статус должностного лица, выполняющего общественные функции, когда осуществляемая деятельность глубоко влияет на функциональность и прозрачность государственной администрации. Эта тенденция направлена на усиление защиты государственных денежных средств и предотвращение противоправных действий, гарантируя, что даже внешние субъекты, призванные сотрудничать с государственными органами, полностью осознают уголовную ответственность, которая может возникнуть в результате их действий. Это важный шаг к повышению добросовестности в управлении местными финансами и более эффективной борьбе с коррупцией и мошенничеством в государственной сфере.