顧客が犯した税務犯罪の被疑者となることは、専門家が直面する最も複雑でデリケートな状況の一つです。財務諸表や申告書から税務上の異常や疑わしいデータが浮上した場合、司法当局は共犯の可能性を疑い、税務コンサルタントにも目を向けることがあります。ミラノの刑事弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士は、このような告発が専門家のキャリア、心の平穏、評判に与える壊滅的な影響を深く理解しています。

法的枠組み：最高裁判所判決156/2022

最近の判例は、専門家の責任に関して非常に厳しい境界線を引いています。特に、2022年の最高裁判所判決第156号は、基本的な原則を再確認しました。税務コンサルタントは、未必の故意の意図で顧客の税務犯罪に対して刑事責任を負う可能性があるということです。この法的概念は、専門家が税務詐欺の直接的な意図を持っていなくても、顧客から提供された明白な異常、著しい矛盾、または明らかに疑わしいデータに直面した場合に適用されます。

これらの明確な警告サインに直面しても、コンサルタントがそれらを無視することを選択し、それでも税務申告書の作成と提出を進めた場合、法律は彼が脱税または詐欺が発生するリスクを受け入れたと推定します。したがって、これは単なる過失や不注意ではなく、違法なリスクの認識された受容であり、専門家を税務犯罪の真の共犯者に変えます。

ビアンヌッチ法律事務所のアプローチ

未必の故意に基づく告発に対処するには、極めて厳格な技術的防御と証拠の綿密な分析が必要です。経済犯罪専門のミラノの刑事弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士のアプローチは、告発仮説の解体を中心に展開します。主な目標は、関係する専門家によるリスクの認識と受容の欠如を証明することです。

ビアンヌッチ法律事務所は、コンサルタントの行為が、たとえ専門家としての過失や軽率さによって欠陥があったとしても、故意の敷居を越えなかったことを証明するために活動します。これは、会計書類、顧客と専門家の間のコミュニケーションの流れ、および商業事務所が採用した内部管理手順の詳細な検査を通じて行われます。コンサルタントが不正行為の疑いのある時点での事実の実際の認識を再構築し、それによって彼の立場を保護するために、あらゆる詳細が評価されます。

よくある質問

会計士にとって、未必の故意とは具体的にどういう意味ですか？

会計士または労働コンサルタントにとって、未必の故意は、顧客から提供された明白に異常なデータを処理することにより、税務犯罪（脱税や税金詐欺など）の実行を助長するリスクを受け入れる場合に成立します。脱税の明確な意思は必要なく、明白な警告サインを意図的に無視するだけで十分です。

告発を引き起こす可能性のある異常とは何ですか？

司法当局は、明白に存在しない取引の請求書、事業規模と比較して不釣り合いな費用、経済的に重要な取引の正当な書類の完全な欠如、または「ペーパーカンパニー」と呼ばれる会社の使用に特に注意を払っています。専門家がこれらの著しい矛盾に目をつぶり、手続きを進めた場合、起訴されるリスクが現実的になります。

税金詐欺の共謀の告発からどのように身を守りますか？

防御は、専門家が不正行為を疑うのに十分な情報を持っていなかったこと、または巧妙に偽造された書類によって顧客に欺かれたことを証明することに基づいています。専門家の行動の正当性と故意の欠如を明らかにし、いかなる過誤も、せいぜいこれらの特定の犯罪では刑事罰の対象とならない過失に帰せられることを強調するために、弁護士の支援が不可欠です。

専門家にあなたの防御を委ねてください

税務犯罪の刑事捜査は、あなたの職業的および個人的な将来を深刻に損なう可能性があります。あなたの立場を明確にし、初期段階から確固たる防御戦略を立てるために、迅速に行動することが不可欠です。刑事手続きの費用と期間は、個々のケースの多くの特定の要因に依存するため、状況の徹底的かつパーソナライズされた分析が不可欠です。

ミラノのアルベルト・ダ・ジュッサーノ通り26番地にあるビアンヌッチ法律事務所のマルコ・ビアンヌッチ弁護士に連絡して、相談予約をしてください。面談中に、書類を分析し、最大限の専門性と機密性をもってあなたの権利を保護するために最も適切なステップを定義します。