الاستلام غير المشروع للمساهمات العامة: المسؤولية الجنائية للشريك في شركات الأشخاص (محكمة النقض رقم 23472/2025)

المشهد القانوني الإيطالي في تطور مستمر، وتشكل قرارات محكمة النقض نقاطًا ثابتة أساسية لتفسير وتطبيق القواعد بشكل صحيح. تدخل حديث وهام من المحكمة العليا، مع الحكم رقم 23472، المودع في 24 يونيو 2025 (الرئيس ف.و.، المقرر ب.ج.أ.ر.)، ألقى الضوء على جانب حاسم من القانون الجنائي وتدابير الوقاية، ورسم بدقة أكبر مسؤولية الشركاء في شركات الأشخاص التي تستفيد من المدفوعات العامة.

تعلق الأمر بالمتهم ب.ج.، الذي تم اتهامه بالاستلام غير المشروع للمدفوعات العامة، وهي جريمة منصوص عليها في المادة 316-ثالثًا من قانون العقوبات. دارت المسألة المركزية حول إغفال الشريك والممثل القانوني لشركة بسيطة الإعلان، عند تقديم طلب للحصول على مساهمة مجتمعية، عن كونه خاضعًا لتدبير وقائي شخصي. سلوك رفضه قاضي الاستئناف التمهيدي في روما، لكن محكمة النقض اعترفت به على أنه يشكل الجريمة.

جريمة الاستلام غير المشروع وتدابير الوقاية

تعاقب المادة 316-ثالثًا من قانون العقوبات كل من يحصل، عن طريق استخدام أو تقديم إقرارات أو مستندات مزورة أو تشهد بأمور غير صحيحة، أو عن طريق إغفال معلومات واجبة، على نحو غير مشروع، لنفسه أو لغيره، على مساهمات أو تمويلات أو قروض ميسرة أو مدفوعات أخرى من نفس النوع، مهما كان اسمها، ممنوحة من الدولة أو من هيئات عامة أخرى أو من الجماعات الأوروبية. إنها جريمة تهدف إلى حماية سلامة الموارد العامة وتوجيهها الصحيح، وتجنب تحويلها أو استلامها من قبل أشخاص غير مستحقين.

يكمن جوهر المسألة، في هذه الحالة المحددة، في التقاطع بين هذه الجريمة والتشريعات المتعلقة بتدابير الوقاية الشخصية، وخاصة المرسوم التشريعي المؤرخ 6 سبتمبر 2011، رقم 159، المعروف باسم قانون مكافحة المافيا. يحدد هذا المرسوم مجموعة من الحظر والسقوط والتعليق للأشخاص الخاضعين لتدابير الوقاية، بهدف منعهم من الوصول إلى الموارد العامة أو شغل مناصب معينة.

يشكل جريمة الاستلام غير المشروع للمدفوعات العامة، المنصوص عليها في المادة 316-ثالثًا من قانون العقوبات، سلوك الشريك والممثل القانوني لشركة بسيطة يحصل على مساهمة مجتمعية لصالح الكيان، متجاهلاً الإعلان، عند تقديم الطلب، عن كونه خاضعًا لتدبير وقائي شخصي، حيث أنه في شركات الأشخاص، على عكس شركات رؤوس الأموال، وفقًا للمادتين 83 و 85، الفقرة 2، من المرسوم التشريعي المؤرخ 6 سبتمبر 2011، رقم 159، يُطلب من الشركاء الأفراد أيضًا الإبلاغ عن وجود أي أسباب شخصية للسقوط أو التعليق أو الحظر المنصوص عليها في المادة 67 من نفس المرسوم.

الخلاصة الصادرة عن محكمة النقض واضحة للغاية وذات أهمية أساسية. تنص على أن إغفال الإعلان عن الخضوع لتدبير وقائي شخصي، من قبل الشريك والممثل القانوني لشركة بسيطة تطلب مساهمة مجتمعية، يشكل جريمة الاستلام غير المشروع. النقطة المحورية في القرار تكمن في التمييز بين شركات الأشخاص وشركات رؤوس الأموال.

التمييز الحاسم بين شركات الأشخاص وشركات رؤوس الأموال

يبرز حكم محكمة النقض اختلافًا جوهريًا في النظام المطبق على شركات الأشخاص مقارنة بشركات رؤوس الأموال، فيما يتعلق بالتزامات الإبلاغ المنصوص عليها في المرسوم التشريعي رقم 159/2011. في شركات الأشخاص، مثل الشركة البسيطة موضوع الحكم، ترتبط شخصية الشريك ارتباطًا وثيقًا بإدارة الكيان وتمثيله. لا يمكن فصل شخصية الشريك عن النشاط الاجتماعي كما يحدث في شركات رؤوس الأموال، حيث يلعب رأس المال دورًا مهيمنًا مقارنة بشخصية الشركاء.

تفرض المادتان 83 و 85، الفقرة 2، من المرسوم التشريعي رقم 159/2011، التي أشارت إليها المحكمة، أنه في شركات الأشخاص، يُطلب من الشركاء الأفراد أيضًا الإبلاغ عن وجود أي أسباب شخصية للسقوط أو التعليق أو الحظر المنصوص عليها في المادة 67 من نفس المرسوم. تشمل هذه الأسباب، من بين أمور أخرى، الخضوع لتدابير الوقاية الشخصية. وبالتالي، فإن إغفال هذه المعلومة ليس مجرد مخالفة إدارية، بل له أهمية جنائية، لأنه يمنع الجهة المانحة من تقييم المتطلبات الذاتية للمستفيد بشكل صحيح.

يعزز هذا القرار مبدأ أن الشفافية والصحة هما ركيزتان لا غنى عنهما في الوصول إلى الأموال العامة، خاصة عندما يتعلق الأمر بأشخاص معرضين لخطر التسلل الإجرامي. الطبيعة الشخصية لشركات الأشخاص تفرض رقابة أكثر صرامة على الأفراد، نظرًا لتأثيرهم المباشر على إدارة الكيان وموثوقيته.

• أهمية الشفافية في طلبات الأموال العامة والمجتمعية.
• خصوصية النظام المطبق على شركات الأشخاص، والذي يشمل الشركاء مباشرة.
• العواقب الجنائية الخطيرة المترتبة على الإغفال المتعمد للمعلومات ذات الصلة.
• ضرورة التحقق الدقيق من المتطلبات الذاتية من قبل الجهات المانحة.

الآثار العملية للشركات والمهنيين

للحكم رقم 23472 لعام 2025 آثار عملية هامة لجميع المتعاملين الاقتصاديين والمهنيين الذين يتعاملون مع المناقصات والتمويلات العامة. من الضروري أن تكون شركات الأشخاص وشركاؤها وممثلوها القانونيون على دراية كاملة بالتزامات الإبلاغ التي يفرضها قانون مكافحة المافيا. لا يمكن التذرع بالجهل بالقانون، أو الإهمال في الوفاء بهذه الالتزامات، كعذر، ويمكن أن يؤدي إلى عواقب جنائية خطيرة، بالإضافة إلى إلغاء المساهمات التي تم استلامها بالفعل.

بالنسبة للمحامين والمستشارين، يعني هذا الحاجة إلى بذل عناية واجبة أكثر تعمقًا في مرحلة مساعدة الشركات التي تصل إلى الأموال العامة، والتحقق ليس فقط من المتطلبات الموضوعية للمشروع، ولكن أيضًا من المتطلبات الذاتية لجميع الشركاء والمديرين، خاصة في وجود شركات الأشخاص.

الخاتمة

أكدت محكمة النقض، في الحكم رقم 23472/2025، بحزم على أهمية الشرعية والشفافية في الوصول إلى المدفوعات العامة. يشدد القرار على أنه في إطار شركات الأشخاص، فإن سلوك الشريك الفردي الخاضع لتدبير وقائي، والذي يغفل الإعلان عن هذا الوضع، يكفي لتشكيل جريمة الاستلام غير المشروع. إنه تحذير واضح لجميع الشركات والمهنيين: اليقظة واحترام اللوائح المناهضة للمافيا هي متطلبات لا غنى عنها للعمل بنزاهة وشرعية في النظام الاقتصادي الإيطالي والأوروبي.