Kasacijsko sodišče, kazenski oddelek, I. senat, sodba št. 25600 iz leta 2023: Razmišljanja o goljufivem stečaju in pranju denarja

Nedavna sodba št. 25600 Vrhovnega kasacijskega sodišča, izdana 14. junija 2023, ponuja pomembne misli o kaznivih dejanjih goljufivega stečaja in pranja denarja. V tem članku bomo analizirali glavne točke odločitve ter poudarili pravne in praktične posledice za pravne strokovnjake.

Kontekst sodbe

Zadeva je zadevala A.A., ki je bil vpleten v zapleten primer goljufivega stečaja in pranja denarja, povezan s podjetjem Margan Srl, ki je bilo leta 2008 razglašeno za stečajno. Sodišče druge stopnje v Reggio Calabrii je v ponovljenem postopku potrdilo obsodbo za stečaj z odtujitvijo in pranje denarja, vendar je Vrhovno kasacijsko sodišče sodbo razveljavilo glede kaznivega dejanja stečaja, saj je menilo, da dejanje ni obstajalo.

Vrhovno kasacijsko sodišče je menilo, da prodajna transakcija ni povzročila dejanskega zmanjšanja premoženja stečajnega podjetja.

Analiza goljufivega stečaja

Sodišče je poudarilo, da je sodišče druge stopnje napačno ocenilo obstoj kaznivega dejanja stečaja z odtujitvijo, saj se je osredotočilo na neplačilo DDV, ne da bi pojasnilo, ali je bil ta znesek dejansko vključen v premoženje stečajnega podjetja. Ta vidik je ključen, saj odsotnost dejanskega zmanjšanja premoženja izključuje obstoj kaznivega dejanja.

• Prodaja nepremičnine, ki je potekala s prevzemom hipoteke s strani kupca, je bila obravnavana kot razbremenilna.
• Sodišče je ponovilo pomen dokazovanja dejanske ekonomske škode za ugotovitev stečaja.

Kaznivo dejanje pranja denarja

Glede kaznivega dejanja pranja denarja je Vrhovno kasacijsko sodišče sodbo sodišča druge stopnje razveljavilo z vrnitvijo v ponovno obravnavo. Sodišče je poudarilo pomen dokazovanja subjektivnega elementa kaznivega dejanja, torej A.A. zavedanje o nezakonitem izvoru prejetih sredstev. Splošnost obtožb in pomanjkanje konkretnih dokazov so privedli do odločitve o novi obravnavi.

Zaključki

Sodba št. 25600 iz leta 2023 predstavlja pomemben korak v gospodarskem kazenskem pravu, saj poudarja potrebo po poglobljeni in strogi analizi dokazov pri sojenju v primerih stečaja in pranja denarja. Pravni strokovnjaki morajo posvetiti posebno pozornost dokumentaciji in utemeljitvi odločitev, da bi se izognili napakam, ki bi lahko privedle do nepravičnih obsodb.