Successieplanning en bescherming van kwetsbaren: de rol van het Trust

Het waarborgen van een serene en beschermde toekomst voor een familielid met ernstige handicaps is een van de meest gevoelde zorgen van ouders, vooral wanneer men vooruitkijkt naar het moment waarop men er niet meer zal zijn om voor hen te zorgen. Deze delicate overgangsfase, vaak samengevat in het concept van 'Na Ons', vereist verfijnde juridische instrumenten en zorgvuldige planning. Als advocaat gespecialiseerd in erfrecht en familierecht in Milaan, begrijpt Avv. Marco Bianucci diepgaand de angsten die gepaard gaan met deze beslissingen en werkt hij eraan om deze om te zetten in concrete bescherming. Het testamentaire trust is tegenwoordig een van de meest effectieve en flexibele oplossingen om ervoor te zorgen dat het familievermogen uitsluitend bestemd is voor de zorg, assistentie en het welzijn van de kwetsbare persoon, waarbij verspilling wordt voorkomen en een professioneel beheer van de middelen wordt gegarandeerd.

Het wettelijk kader: de Wet 'Na Ons' en de werking van het Trust

Het Italiaanse rechtssysteem heeft grote stappen gezet in de bescherming van personen met ernstige handicaps die verstoken zijn van gezinsondersteuning, met name met de invoering van Wet nr. 112/2016, bekend als de wet 'Na Ons'. Deze wetgeving heeft het gebruik van vermogensscheidingsinstrumenten, zoals het trust, aangemoedigd, met belangrijke fiscale voordelen voor de inbreng van goederen en rechten ten gunste van personen met ernstige handicaps. Een trust is een instelling die het mogelijk maakt dat een persoon, de 'disponente' genoemd, een deel van zijn vermogen afscheidt om te worden beheerd door een vertrouwenspersoon, de 'trustee', ten behoeve van een begunstigde, in dit geval de kwetsbare persoon. In tegenstelling tot een eenvoudig testamentair legaat, maakt een trust het mogelijk om precieze regels vast te stellen over hoe het geld moet worden besteed, zodat de middelen dienen voor medische zorg, dagelijkse assistentie en het behoud van de levenskwaliteit van de begunstigde voor de benodigde tijd.

De aanpak van Advocatenkantoor Bianucci op het gebied van vermogensbescherming

De aanpak van Avv. Marco Bianucci, advocaat gespecialiseerd in familierecht en erfrecht in Milaan, onderscheidt zich door de nauwgezette aandacht voor specifieke familiedynamieken. Er bestaat geen standaard trust die voor iedereen geldt: elke structuur moet op maat worden gemaakt op basis van de medische en sociale behoeften van de begunstigde en de omvang van het familievermogen. Advocatenkantoor Bianucci begeleidt cliënten bij het opstellen van de oprichtingsakte van het trust, waarbij bijzondere aandacht wordt besteed aan de benoeming van de trustee en, een fundamenteel aspect, de 'guardiano' (bewaarder), de figuur die belast is met het controleren of de trustee daadwerkelijk handelt in het belang van de gehandicapte. De strategie van het kantoor is gericht op het creëren van een solide beschermingsmechanisme dat in de loop van de tijd standhoudt en zich aanpast aan wettelijke veranderingen, waarbij volledig gebruik wordt gemaakt van de vrijstellingen van successie- en schenkingsrecht die door de wet zijn voorzien, om de beschikbare middelen voor de begunstigde te maximaliseren.

Veelgestelde Vragen

Wat is het verschil tussen een trust en een traditioneel testament voor een gehandicapt kind?

Het wezenlijke verschil ligt in het beheer en de bescherming van de goederen. Bij een traditioneel testament gaan de goederen rechtstreeks over naar de eigendom van de erfgenaam, die deze mogelijk niet kan beheren of onderhevig kan zijn aan de invloed van kwaadwillende derden. Een trust daarentegen creëert een gescheiden vermogen dat wordt beheerd door een professionele of vertrouwde trustee, die de wettelijke verplichting heeft om die goederen uitsluitend te gebruiken voor het welzijn van de begunstigde volgens de instructies van de ouders, wat een veel hogere en continuere bescherming in de loop van de tijd biedt.

Welke fiscale voordelen biedt de Wet 'Na Ons' voor trusts?

Wet 112/2016 voorziet in aanzienlijke fiscale voordelen voor trusts die zijn opgericht ten gunste van personen met een vastgestelde ernstige handicap. Het belangrijkste voordeel is de volledige vrijstelling van successie- en schenkingsrecht voor de in het trust ingebrachte goederen. Daarnaast zijn er vaste tarieven voorzien voor registratie-, hypotheek- en kadasterbelastingen, evenals fiscale aftrekposten voor vrijwillige bijdragen en verzekeringspolissen bestemd voor het trust. Dit maakt het mogelijk om de volledige waarde van het vermogen over te dragen aan het onderhoud van de kwetsbare persoon zonder zware fiscale kortingen.

Wie controleert of de trustee werkelijk in het belang van de begunstigde handelt?

De controle op het handelen van de trustee wordt gewaarborgd door de figuur van de 'guardiano' of 'protector', die wordt benoemd in de oprichtingsakte van het trust. De guardiano heeft de bevoegdheid en de plicht om toezicht te houden op het beheer van het vermogen, bepaalde transacties goed te keuren en, indien voorzien in de akte, de trustee te ontslaan en te vervangen als deze zijn verplichtingen niet nakomt. Avv. Marco Bianucci adviseert altijd om een guardiano van absoluut vertrouwen of een externe professional te benoemen om maximale transparantie en veiligheid te garanderen.

Wat gebeurt er met de goederen van het trust wanneer de begunstigde overlijdt?

Op het moment dat het trust wordt opgericht, kan vanaf het begin de uiteindelijke bestemming van de resterende goederen na het overlijden van de hoofd-begunstigde worden bepaald. Meestal bepaalt de oprichtingsakte dat, na het overlijden van de gehandicapte persoon, het resterende vermogen wordt overgedragen aan andere familieleden, zoals broers of zussen, of aan liefdadigheidsinstellingen of verenigingen die zich bezighouden met hulpverlening. Deze voorafgaande planning voorkomt toekomstige erfenisgeschillen en zorgt ervoor dat het vermogen binnen de familie blijft of wordt bestemd voor sociale doeleinden.

Plan vandaag de toekomst van uw dierbaren

Het waarborgen van een waardig en beschermd leven voor een kwetsbaar familielid is een daad van liefde die technische expertise en een vooruitziende blik vereist. Als u de mogelijkheden van de wet 'Na Ons' nader wilt onderzoeken en de oprichting van een trust wilt overwegen, neem dan contact op met Avv. Marco Bianucci voor een vertrouwelijk gesprek in zijn kantoor in Milaan. Samen zullen we uw vermogens- en familiesituatie analyseren om de meest geschikte juridische bescherming voor uw behoeften op te bouwen.