Nachlassplanung und Schutz von Schwächeren: Die Rolle des Trusts

Die Gewährleistung einer sorgenfreien und geschützten Zukunft für ein Familienmitglied mit schwerer Behinderung ist eine der tiefsten Sorgen von Eltern, insbesondere wenn man an den Zeitpunkt denkt, an dem man nicht mehr präsent sein kann, um sich zu kümmern. Diese heikle Übergangsphase, die oft im Konzept des „Nach uns“ (Dopo di Noi) zusammengefasst wird, erfordert ausgefeilte rechtliche Instrumente und sorgfältige Planung. Als Anwalt mit Spezialisierung auf Erbrecht und Familienrecht in Mailand versteht Rechtsanwalt Marco Bianucci die Ängste, die mit diesen Entscheidungen einhergehen, zutiefst und arbeitet daran, diese in konkreten Schutz umzuwandeln. Der testamentarische Trust stellt heute eine der effektivsten und flexibelsten Lösungen dar, um sicherzustellen, dass das Familienvermögen ausschließlich der Pflege, Unterstützung und dem Wohlergehen der schutzbedürftigen Person dient, Streuverluste vermeidet und eine professionelle Verwaltung der Ressourcen gewährleistet.

Der rechtliche Rahmen: Das Gesetz „Nach uns“ und die Funktionsweise des Trusts

Die italienische Rechtsordnung hat bedeutende Fortschritte beim Schutz von Menschen mit schwerer Behinderung ohne familiäre Unterstützung gemacht, insbesondere mit der Einführung des Gesetzes Nr. 112/2016, bekannt als Gesetz „Nach uns“. Diese Regelung hat die Nutzung von Vermögenstrennungsmechanismen wie dem Trust gefördert und wichtige steuerliche Erleichterungen für die Übertragung von Vermögenswerten und Rechten zugunsten von Menschen mit schwerer Behinderung vorgesehen. Der Trust ist eine Einrichtung, die es einer Person, dem sogenannten Settlor (Disponente), ermöglicht, einen Teil seines Vermögens abzusondern, damit dieser von einem Treuhänder, dem Trustee, zugunsten eines Begünstigten, in diesem Fall der schutzbedürftigen Person, verwaltet wird. Im Gegensatz zu einem einfachen testamentarischen Vermächtnis ermöglicht der Trust die Festlegung präziser Regeln für die Verwendung von Geldern, um sicherzustellen, dass die Ressourcen für medizinische Behandlungen, tägliche Unterstützung und die Aufrechterhaltung der Lebensqualität des Begünstigten für die gesamte benötigte Dauer verwendet werden.

Der Ansatz der Anwaltskanzlei Bianucci zum Vermögensschutz

Der Ansatz von Rechtsanwalt Marco Bianucci, einem erfahrenen Anwalt für Familien- und Erbrecht in Mailand, zeichnet sich durch die sorgfältige Berücksichtigung spezifischer familiärer Dynamiken aus. Es gibt keinen Standard-Trust, der für alle gültig ist: Jede Struktur muss auf die medizinischen und sozialen Bedürfnisse des Begünstigten und die Größe des Familienvermögens zugeschnitten sein. Die Anwaltskanzlei Bianucci begleitet Mandanten bei der Ausarbeitung der Gründungsurkunde des Trusts und achtet besonders auf die Ernennung des Treuhänders und, was entscheidend ist, des Aufsehers (Guardiano), der die Aufgabe hat zu kontrollieren, ob der Treuhänder tatsächlich zum Wohl des Behinderten handelt. Die Strategie der Kanzlei zielt darauf ab, einen soliden Schutzmechanismus zu schaffen, der über die Zeit Bestand hat und sich an regulatorische Änderungen anpassen kann, indem die gesetzlich vorgesehenen Befreiungen von der Erbschafts- und Schenkungssteuer voll ausgeschöpft werden, um die für den Begünstigten verfügbaren Ressourcen zu maximieren.

Häufig gestellte Fragen

Was ist der Unterschied zwischen einem Trust und einem herkömmlichen Testament für ein behindertes Kind?

Der wesentliche Unterschied liegt in der Verwaltung und dem Schutz des Vermögens. Bei einem herkömmlichen Testament geht das Vermögen direkt in das Eigentum des Erben über, der möglicherweise nicht in der Lage ist, es zu verwalten, oder anfällig für den Einfluss böswilliger Dritter sein könnte. Ein Trust hingegen schafft ein separates Vermögen, das von einem professionellen oder vertrauenswürdigen Treuhänder verwaltet wird, der die rechtliche Verpflichtung hat, diese Vermögenswerte ausschließlich zum Wohle des Begünstigten gemäß den Anweisungen der Eltern zu verwenden, und bietet so einen wesentlich höheren und kontinuierlicheren Schutz über die Zeit.

Welche Steuervorteile bietet das Gesetz „Nach uns“ für Trusts?

Das Gesetz 112/2016 sieht erhebliche Steuervorteile für Trusts vor, die zugunsten von Personen mit nachgewiesener schwerer Behinderung eingerichtet werden. Der Hauptvorteil ist die vollständige Befreiung von der Erbschafts- und Schenkungssteuer für die in den Trust eingebrachten Vermögenswerte. Darüber hinaus sind Pauschalbeträge für Registrierungs-, Hypotheken- und Katastersteuern vorgesehen, sowie Steuerabzüge für Spenden und Versicherungsprämien, die für den Trust bestimmt sind. Dies ermöglicht die Übertragung des gesamten Vermögenswerts für die Unterstützung der schutzbedürftigen Person ohne kostspielige Steuerabzüge.

Wer kontrolliert, ob der Treuhänder wirklich im Interesse des Begünstigten handelt?

Die Kontrolle über die Tätigkeit des Treuhänders wird durch die Figur des „Aufsehers“ oder „Protectors“ (Guardiano) gewährleistet, der in der Gründungsurkunde des Trusts ernannt wird. Der Aufseher hat die Befugnis und die Pflicht, die Vermögensverwaltung zu überwachen, bestimmte Transaktionen zu genehmigen und, falls in der Urkunde vorgesehen, den Treuhänder abzuberufen und zu ersetzen, wenn dieser seinen Verpflichtungen nicht nachkommt. Rechtsanwalt Marco Bianucci empfiehlt stets, einen absolut vertrauenswürdigen Aufseher oder einen externen Fachmann zu ernennen, um maximale Transparenz und Sicherheit zu gewährleisten.

Was geschieht mit dem Vermögen des Trusts, wenn der Begünstigte stirbt?

Zum Zeitpunkt der Einrichtung des Trusts kann die endgültige Bestimmung des verbleibenden Vermögens nach dem Tod des Hauptbegünstigten von Anfang an festgelegt werden. In der Regel legt die Gründungsurkunde fest, dass nach dem Tod der behinderten Person das verbleibende Vermögen an andere Familienmitglieder, wie Geschwister oder Nichten und Neffen, oder an gemeinnützige Organisationen oder Verbände weitergeleitet wird, die sich mit Unterstützung befassen. Diese vorausschauende Planung vermeidet zukünftige Erbstreitigkeiten und stellt sicher, dass das Vermögen innerhalb der Familie verbleibt oder für soziale Zwecke verwendet wird.

Planen Sie heute die Zukunft Ihrer Lieben

Die Gewährleistung eines würdigen und geschützten Lebens für ein schutzbedürftiges Familienmitglied ist ein Liebesbeweis, der technische Kompetenz und vorausschauende Weitsicht erfordert. Wenn Sie die Möglichkeiten des Gesetzes „Nach uns“ vertiefen und die Einrichtung eines Trusts in Erwägung ziehen möchten, kontaktieren Sie Rechtsanwalt Marco Bianucci für ein vertrauliches Gespräch in seiner Kanzlei in Mailand. Gemeinsam werden wir Ihre Vermögens- und Familiensituation analysieren, um den für Ihre Bedürfnisse am besten geeigneten rechtlichen Schutz aufzubauen.