عندما تتضمن التركات أصولًا ذات قيمة كبيرة، يمكن أن تتعقد الديناميكيات العائلية بسرعة، محولة لحظة الحداد إلى أرض للصراع القانوني والعاطفي. تتطلب إدارة التركات المليونية، التي غالبًا ما تشمل شركات وعقارات ثمينة وأعمال فنية أو استثمارات مالية معقدة، خبرة فنية محددة وحساسية خاصة. بصفتي محاميًا متخصصًا في التركات في ميلانو، يدرك المحامي ماركو بيانوتشي أن المخاطر لا تقتصر على الجانب المالي فحسب، بل تتعلق بالحفاظ على الروابط الأسرية واستمرارية الأصول التي تم بناؤها بمرور الوقت.

الإطار التنظيمي في التركات الكبيرة

في إيطاليا، يحدد قانون التركات قواعد دقيقة تهدف إلى حماية الورثة الشرعيين (الزوج/الزوجة، الأبناء، وفي غياب الأبناء، الأجداد)، وضمان حصولهم على حصة غير قابلة للتصرف من التركة، تُعرف بحصة الإرث الشرعي. ومع ذلك، عندما تتكون التركة من أصول معقدة، قد يكون التطبيق البسيط للنسب الرياضية غير كافٍ أو إشكالي. يفرض القانون النظر ليس فقط فيما تبقى وقت الوفاة (relictum)، ولكن أيضًا فيما تم التبرع به خلال حياة المتوفى (donatum)، من خلال مؤسسة التجميع (collazione).

في التركات ذات القيمة العالية، غالبًا ما تظهر الصعوبات في مرحلة تقييم الأصول. يتطلب تقدير القيمة السوقية لشركة غير مدرجة، أو مجموعة فنية، أو عقارات تقع في الخارج تحليلًا فنيًا معمقًا. بالإضافة إلى ذلك، فإن وجود هياكل شركات، أو صناديق استئمانية (trusts)، أو مؤسسات يمكن أن يجعل تحديد كتلة التركة صعبًا بشكل خاص. بدون توجيه قانوني خبير، فإن الخطر هو الوقوع في تقديرات خاطئة يمكن أن تعاقب بعض الورثة بشدة لصالح آخرين، أو تمنع إدارة الأنشطة التجارية بسبب اعتراضات متقاطعة.

نهج مكتب المحاماة بيانوتشي في التركات المعقدة

يعتمد نهج المحامي ماركو بيانوتشي، المحامي المتخصص في قانون التركات في ميلانو، على استراتيجية تهدف إلى منع التقاضي القضائي، حيثما أمكن، مع تفضيل الحلول خارج المحكمة التي تضمن السرعة والسرية. في التركات الكبيرة، يمكن أن تستمر الدعوى المدنية لسنوات، مما يؤدي إلى تآكل قيمة الأصول وتدمير العلاقات الأسرية بشكل نهائي. لهذا السبب، يعمل المكتب بمنهج تحليلي وتفاوضي.

يعمل المحامي ماركو بيانوتشي عن كثب مع مستشارين ضرائب وخبراء موثوق بهم لإعادة بناء التركة بدقة وتقييم كل أصل بشكل صحيح. الهدف هو صياغة خطط تقسيم تحترم الحصص القانونية، ولكنها تأخذ في الاعتبار أيضًا قدرات واهتمامات الورثة الفرديين. على سبيل المثال، في حالة انتقال ملكية شركة عبر الأجيال، من الضروري تحديد الأدوات القانونية (مثل اتفاقيات الأسرة - patti di famiglia) التي تضمن الإدارة للشركة لمن لديه الكفاءة لإدارتها، مع تعويض الورثة الآخرين بشكل مناسب بأصول من طبيعة مختلفة.

أسئلة متكررة

كيف تتم إدارة تركة شركة عائلية إذا كان الورثة غير متفقين؟

تعتبر تركة الشركة من أكثر الجوانب حساسية. إذا لم تكن هناك وصايا محددة أو اتفاقيات عائلية، فإن الشركة تقع في حالة شيوع الإرث، مع خطر شلل اتخاذ القرار. يتدخل محامي متخصص في التركات للتفاوض على اتفاقيات تقسيم أو تصفية الحصص، بهدف فصل الملكية عن الإدارة أو تصفية الحصة للورثة غير المهتمين بالعمل التجاري، مع الحفاظ على استمرارية عمليات الشركة.

هل يمكن الاعتراض على الهبات التي قام بها المتوفى خلال حياته إذا كانت تضر بحصتي؟

نعم، ينص القانون الإيطالي على دعوى التخفيض (azione di riduzione). إذا كانت الهبات التي قام بها المتوفى خلال حياته قد أكلت من حصة الإرث الشرعي المستحقة للورثة الضروريين، فيمكنهم اتخاذ إجراءات قانونية لاستعادة حصتهم. يتطلب الأمر تحليلًا محاسبيًا دقيقًا لجميع الأصول وقت فتح التركة لتحديد ما إذا كان هناك بالفعل ضرر.

كيف تتم إدارة الأصول الموروثة الموجودة في الخارج؟

تخضع التركات عبر الحدود للائحة الاتحاد الأوروبي رقم 650/2012 أو لقواعد القانون الدولي الخاص. بشكل عام، يُطبق قانون الدولة التي كان فيها المتوفى يقيم بشكل معتاد، ولكن الإدارة العملية للأصول (العقارات، الحسابات الخارجية) تتطلب التنسيق بين اللوائح الضريبية والمدنية للبلدان المختلفة. يساعد مكتب المحاماة بيانوتشي العملاء أيضًا في هذه الإجراءات الدولية المعقدة.

ماذا يحدث إذا أخفى أحد الورثة أصولًا من التركة؟

يعد إخفاء أصول التركة سلوكًا خطيرًا يمكن أن يؤدي إلى فقدان الحق في قبول التركة مع الاستفادة من الجرد (beneficio d'inventario) أو، في الحالات الأكثر خطورة، الاستبعاد من التركة فيما يتعلق بتلك الأصول المحددة. من الضروري إجراء تحقيقات مالية معمقة لإعادة بناء كامل التركة واتخاذ إجراءات قانونية لاستعادة الأصول المخفية.

احمِ أصولك: اطلب استشارة

لا تسمح التركات الكبيرة بالارتجال. يمكن أن يكون لأي خطأ في إدارة التقسيم أو تقييم الأصول عواقب اقتصادية لا رجعة فيها. إذا وجدت نفسك مضطرًا لإدارة تركة معقدة أو كنت متورطًا في نزاع بين الورثة، فاتصل بالمحامي ماركو بيانوتشي لتقييم مبدئي للقضية. يضمن المكتب، الواقع في ميلانو في Via Alberto da Giussano 26، أقصى درجات السرية والمهنية في البحث عن الحل الأكثر فائدة لمصالحك.