Estafa contractual y derecho de denuncia: un análisis de la sentencia n.º 25134 de 2023

La reciente sentencia n.º 25134, de 7 de marzo de 2023, ofrece importantes reflexiones sobre la protección de las personas jurídicas en el contexto de las estafas contractuales. En particular, la Corte de Casación ha destacado la importancia de reconocer el derecho de denuncia no solo a los representantes legales, sino también a aquellos que, por su cargo, están designados para vigilar los intereses patrimoniales de la entidad. Este aspecto es fundamental para garantizar una protección eficaz contra el fraude, en un contexto en el que las estafas pueden ocurrir también a través de estructuras descentralizadas como sucursales o agencias.

El contexto jurídico de la sentencia

La Corte examinó un caso en el que un subdirector de sucursal de una entidad de crédito tuvo la facultad de interponer una denuncia por un intento de fraude mediante un cheque falsificado. Esto pone de manifiesto un principio importante: el derecho de denuncia debe ampliarse a todos aquellos sujetos que, por su posición dentro de la organización, están llamados a garantizar la seguridad patrimonial de la entidad.

Estafa contractual en perjuicio de persona jurídica - Sujeto titular del derecho de denuncia - Identificación también en quienes tienen poderes de vigilancia de los intereses tutelados por la norma - Existencia - Supuesto de hecho. En materia de estafa contractual, cuando el delito se comete con conductas que tienen por objeto la celebración de contratos concluidos mediante relaciones mantenidas no directamente con la persona jurídica titular del patrimonio agredido, sino con sus ramificaciones (tales como las agencias o las sucursales de las entidades de crédito), la facultad de interponer denuncia debe reconocerse no solo a los representantes legales de la sociedad, sino también a los sujetos que en esa específica ramificación, en razón de la organización interna de la entidad y de los roles en ella desempeñados, están contractualmente obligados a vigilar las actividades desarrolladas en los contactos con el público y a garantizar la tutela del patrimonio empresarial. (Supuesto de hecho en el que la Corte reconoció la facultad de interponer denuncia a un subdirector de sucursal, que tenía la responsabilidad de las operaciones concluidas con terceros en nombre de la entidad de crédito, quien, en tal calidad, había tenido conocimiento del intento de la imputada de ingresar en su cuenta un cheque falsificado).

Las implicaciones de la sentencia

Esta resolución es relevante no solo para el caso específico, sino también por sus implicaciones más amplias. Subraya la necesidad de una protección adecuada para las personas jurídicas, especialmente en un contexto económico en el que el fraude puede tener consecuencias devastadoras. La Corte, citando normas del Código Penal, ha aclarado que el derecho de denuncia puede ser ejercido también por aquellos que, sin ser representantes legales, desempeñan roles de responsabilidad en el seguimiento de las operaciones empresariales.

• Reconocimiento del derecho de denuncia a sujetos internos de la entidad
• Protección del patrimonio empresarial frente al fraude
• Papel activo de los empleados en la tutela de la entidad

Conclusiones

En conclusión, la sentencia n.º 25134 de 2023 representa un avance en la protección de las personas jurídicas contra el fraude contractual. La Corte de Casación ha afirmado con claridad que el derecho de denuncia puede extenderse a figuras internas que, por sus funciones, están llamadas a vigilar la seguridad patrimonial de la entidad. Esto no solo refuerza la protección del patrimonio empresarial, sino que también invita a una reconsideración de las estructuras de vigilancia y control dentro de las organizaciones, haciendo que todos los sujetos involucrados sean parte activa en la prevención de las estafas.