家族財産の保護は、正当かつ一般的な懸念事項であり、しばしば財産基金の設立につながります。しかし、税務上の問題がある中でこの手続きが行われる場合、正当な財産計画と刑事犯罪の境界線は非常に曖昧になることがあります。家族の財産を守ろうとしたことで捜査を受けていることが判明すると、当然ながら不安が生じ、即座の戦略的な明晰さが必要となります。

税金詐取罪

私たちの法制度では、財産基金の設立自体は違法行為ではありません。問題は、この法的手段が、税務当局による強制徴収から自身の財産的保証を逃れる目的で使用された場合に生じます。このようなシナリオでは、イタリアの租税刑法で規定され処罰されている税金詐取罪を構成するリスクがあります。

この特定の刑事犯罪が成立するためには、特定の条件が満たされなければなりません。まず、罰金と利息を含めた税金債務が5万ユーロの閾値を超える必要があります。次に、財産基金への不動産の拠出のような財産の処分行為は、詐欺的であると評価される必要があります。判例では、税務当局を欺くという特定の意図を伴う場合、強制徴収手続きを全部または一部無効にするのに適した行為は詐欺的であるとみなされます。

犯罪は、たとえ財務省がすでに執行手続きを開始していなくても、偽装または詐欺的な行為が行われた時点で成立することを理解することが重要です。債権回収を妨げる行為の単なる適合性だけで、刑事訴追と、基金に拠出された財産の予防的差押えのリスクが発生するのに十分です。

ビアンヌッチ法律事務所のアプローチ

租税刑事訴訟の告発に対処するには、訴訟および実体的な力学に関する深い知識が必要です。ミランの刑事法専門弁護士であるマルコ・ビアンヌッチ弁護士のアプローチは、犯罪の主観的要素と争われている財産取引の真の性質の綿密な分析に焦点を当てています。

詐取罪の捜査はそれぞれ独自の側面を持っています。当事務所が採用する弁護戦略は、顧客を動機づけた真の意図を再構築し、可能な限り、財産基金の設立が税務当局に対する回避の意図ではなく、家族のニーズを保護するという実際の文書化可能な必要性に応えるものであったことを証明することを目指しています。マルコ・ビアンヌッチ弁護士は、出来事の時系列、残存財産と税金債務の比率、および行為時の納税者の全体的な経済状況を分析することにより、法律で要求される特定の悪意の欠如を強調するために取り組んでいます。

よくある質問

未払いの徴収通知がある場合、財産基金を設立できますか？

徴収通知がある場合でも、財産基金の設立が絶対に禁止されるわけではありませんが、債務が法律の閾値を超え、かつ、その取引が税務当局が差し押さえ可能な財産を事実上空にする場合、高い刑事リスクにさらされます。これは、詐欺的な側面を排除するために、慎重な事前の評価が必要な取引です。

詐取罪で告発された場合、具体的にどのようなリスクがありますか？

禁固刑を伴う刑事有罪判決のリスクに加えて、最も重大な即時的な結果は、通常、財産基金に拠出された財産の没収を目的とした予防的差押えであり、事実上、家族が利用できなくなります。

税務当局を欺くつもりはなかったことをどのように証明できますか？

弁護は、特定の悪意の欠如を証明することに基づいています。基金が実際の家族の必要性に対処するために設立されたこと、およびその設立時に、債務者の残存財産が税金債務の支払いを保証するのに十分であったことを証明し、それによって回避の意図を除外する必要があります。

財産基金は常に家族の財産を保護しますか？

いいえ、財産基金は絶対的な盾ではありません。民事取消訴訟に加えて、刑事分野では、行為が詐欺的であり、税金の支払いを回避することを目的としていると判断された場合、拠出された財産はその保護を失い、刑事差押えの対象となる可能性があります。

あなたのケースの評価を依頼する

租税犯罪の捜査に関与している場合、または財産取引の合法性について疑問がある場合は、迅速に行動することが不可欠です。あなたのケースの評価については、マルコ・ビアンヌッチ弁護士にご連絡ください。訴訟費用のコストは、多数の特定の要因と個々の訴訟事件の複雑さによって異なります。最初の面談中に、関係する変数と可能な弁護戦略が分析され、あなたの弁護に予想される経済的負担の明確で透明な概要が提供されます。