卷入涉及使用或设立空壳公司（società schermo）的刑事调查，是企业家或董事面临的最关键时刻之一。在此类情境下，司法机关提出的指控通常涉及严重罪行，如税务欺诈、虚假发票、洗钱或欺诈性破产。在这种极其敏感的背景下，作为米兰的刑辩律师，Marco Bianucci律师深切理解面临此类重大指控者的迷茫和担忧，并提供坚实而有策略的法律支持。

法律框架：空壳公司与虚假中介

在经济刑法中，“空壳公司”或“纸上公司”（società cartiera）并非指一项独立的犯罪，而是实施税收、公司或金融不法行为的工具。这些实体在形式上无可挑剔，但实际上缺乏真实的运营结构、员工或真正的商业活动。它们的主要目的通常是作为掩护，隐藏特定经济交易的实际受益人，或制造非法税收优势。

意大利的判例法对虚假中介（interposizione fittizia）持特别严厉的态度。当财政警察（Guardia di Finanza）或检察官（Procura della Repubblica）指控存在空壳公司时，焦点将集中在识别所谓的实际董事（amministratore di fatto），即做出实际公司决策的人，以及名义董事（prestanome），即法律上的董事。这两种身份都可能因通过公司结构实施的犯罪而承担刑事责任，刑罚可能包括监禁和严厉的预防性财产查封（sequestri patrimoniali preventivi）。

Bianucci律师事务所的应对方法

在涉及公司和税务犯罪的刑事诉讼中进行辩护，需要深入的文书分析和积极主动的辩护策略。Marco Bianucci律师，一位在米兰专精刑法的资深律师，其方法基于对事实和资金流的细致重建。首要目标是通过证明公司实际运营或缺乏刑法所要求的特定意图（dolo specifico），来瓦解控方指控。

每项调查都通过分析合同、发票、公司沟通以及被指控交易的实际性质来处理。Bianucci律师事务所经常与第三方技术顾问合作，如会计师和审计师，以便向法官提供对公司事务的替代性、有据可查的解读，并以奉献精神和严谨的方法论来保护客户的财产和人身自由。

常见问题

如果被指控创建纸上公司，会面临什么风险？

刑事后果取决于具体的指控罪名。通常，使用纸上公司与税务犯罪相关，如开具或使用虚假发票。这些不法行为的刑罚严厉，可能超过六年监禁，此外还可能被没收相当于犯罪所得的财产，实际上冻结被调查者的银行账户和个人财产。

如何证明一家公司不是“空壳公司”？

为了反驳虚假中介的指控，提供证明企业真实活力的证据至关重要。这可以通过记录实际办公地点、有正式报酬的员工、支付水电和设备费用，以及证明公司决策是由正式设立的公司机构自主做出，没有隐秘干预来实现。

名义董事是否总是承担刑事责任？

尽管法律上的董事（即所谓的名义董事）因未能阻止不法行为或签署欺诈性声明而面临刑事牵连的风险，但其责任并非自动发生。辩护将致力于证明其对交易的非法目的完全不知情，或客观上无法行使其监督权力，从而将其身份与实际操作的幕后主使区分开来。

通过战略性辩护保护您的立场

面对与使用空壳公司相关的指控，需要及时采取行动并进行有针对性的法律准备。金融调查复杂且严厉，而预防性措施，如查封，可能严重损害个人和企业的经济稳定。请联系位于米兰 Via Alberto da Giussano, 26 的 Bianucci律师事务所的Marco Bianucci律师，安排一次初步咨询。通过对文件和调查证据的仔细初步分析，将能够制定最合适的辩护策略，以保护您的权利，并以最大的严肃性和专业性来应对刑事诉讼。