当决定通过信托、家庭财产基金或赠与等法律工具来保护自己的财产时，其目的通常是为了保障家庭的未来或企业的持续经营。然而，如果这些操作被税务局解释为逃避纳税债务的企图，则可能面临严重的刑事指控。作为一名米兰刑事法律专家律师，Marco Bianucci律师深切理解在面对欺诈性逃税指控时所感到的困惑。应对第 74/2000 号法令第 11 条规定的犯罪行为的调查，需要清晰的头脑和及时、有针对性的辩护策略。

欺诈性逃税罪（第 74/2000 号法令第 11 条）

意大利法律严厉惩罚任何通过虚假转让或对其财产进行其他欺诈性行为，从而导致强制征收税款的程序全部或部分无效的人。这意味着法律并非绝对禁止使用财产规划工具，而是惩罚其被滥用，如果其唯一目的是清空个人财产以逃避向税务机关纳税。

税务机关关注的信托、家庭财产基金和赠与

像设立家庭财产基金、将财产投入信托或向家人进行赠与这样完全合法且受民法保护的工具，如果是在存在重大税款债务的情况下进行的，则可能构成犯罪行为。判例法已确立，如果处置行为显著减少了负债纳税人的财产担保，使得国家难以或不可能追回应付款项，则构成税务欺诈罪的客观要素。

必须理解的是，犯罪行为在实施被视为欺诈行为的那一刻即告完成，而无论税务局是否已启动执行程序。只要该行为客观上足以危及国家的债权主张，并且存在特定意图，即故意欺骗税务机关的意愿，就已足够。

Bianucci律师事务所处理税务刑事辩护的方法

处理依据第 11 条的指控需要跨领域的专业知识，将对刑事诉讼程序的深刻理解与复杂的税法动态相结合。Marco Bianucci律师，一位米兰刑事法律专家律师，其方法基于对案件每一个细节的严格分析。没有预设的解决方案：每一项处置行为、每一个信托和每一次赠与都有其自身的起源和特定的经济或家庭理由，必须清晰明确地提请法官注意。

Bianucci律师事务所的辩护策略旨在通过证明（在可能的情况下）缺乏逃税意图来瓦解控方体系。首要目标是证明所争议的财产交易是为了满足真实的、合法的保护需求，这些需求早于或完全独立于税款主张。Marco Bianucci律师与客户密切合作，重建事件的时间顺序，并收集所有必要的文件，以证明所采取行为的合法性。

常见问题

如果我因第 74/2000 号法令第 11 条被定罪，我将面临什么风险？

欺诈性逃税罪的刑罚是六个月至四年监禁。如果税款、罚款和利息总额超过二十万欧元，刑期将增加，为一年至六年监禁。此外，一个非常现实的风险是预防性扣押以及随后对价值相当于争议税款债务的财产进行没收。

我在收到催款通知书前几年就设立了家庭财产基金，我是否面临刑事风险？

时间因素至关重要，但并非总是决定性因素。如果家庭财产基金或信托是在没有可疑的时间设立的，当时没有未决的税务问题，也没有即将到来的税务审计的迹象，那么就有很好的机会证明缺乏欺诈的特定意图。然而，必须逐案评估，分析签署文件时全部的财产和收入状况。

可以通过向税务机关支付债务来避免刑事诉讼吗？

是的，在第一次审判开庭辩论声明之前全额支付税款债务（包括罚款和利息）可以免除第 11 条规定的犯罪行为的处罚。这是一个必须与您的辩护律师仔细权衡的基本战略评估，需要权衡税款主张的有效性以及相关人员的实际经济能力。

选择 Bianucci 律师事务所为您辩护

被调查与个人财产管理相关的税务犯罪是一次复杂的经历，需要及时和合格的支持。从调查的早期阶段开始处理情况是建立坚实有效辩护的第一步。请联系 Marco Bianucci 律师，对您的案件进行仔细、客观和保密的评估。

刑事诉讼的成本取决于许多具体因素，例如调查的复杂性、需要分析的文件数量、是否需要任何第三方技术咨询以及将选择的诉讼程序。在米兰律师事务所的第一次初步咨询期间，Marco Bianucci 律师将分析您的情况，并提供关于可行的辩护策略和预期相关经济投入的清晰透明的概述。