税务犯罪中的财产风险

遭受税务犯罪调查并面临财产被没收的威胁，是一种极具破坏性的经历。意大利法律规定了非常严厉的措施，例如扩大没收，这可能会严重打击个人和公司的财产，剥夺个人一生辛勤工作的成果。作为米兰的刑辩律师，Marco Bianucci 律师深知此类情况带来的焦虑和担忧，他提供坚实而有策略的法律支持，以保护被调查者的权利和财产。

比例失衡没收的运作方式

扩大没收，也称为比例失衡没收，是意大利国家在判决犯有特定严重罪行时适用的一种剥夺措施，如今也包括一些严重的税务违规行为。与传统没收不同，传统没收仅针对直接源自或与所犯罪行相关的财产，扩大没收的范围要广泛得多。

它允许国家没收被定罪者有权支配的任何财产，无论其获得方式如何，当其价值与申报收入或进行的经济活动不成比例，且无法合法解释其来源时。这一措施旨在打击非法财富的整体积累。面临风险的财产包括房地产、银行账户、公司股份、豪华汽车以及任何与个人官方财产状况不符的经济利益。

在此情景下，重要的是要理解，当比例失衡发生并被证明时，非法来源的推定就会启动。这一机制实际上将证明其财务和财产资源合法来源的举证责任转移给了被告。

Bianucci 律师事务所的方法

处理涉及比例失衡没收程序的案件，需要进行细致的财产分析和及时的辩护策略。米兰刑法专家 Marco Bianucci 律师的方法侧重于对客户的财务和财产历史进行详尽的重建。首要目标是驳斥控方提出的比例失衡推定，严格搜寻并记录对所争议财产获得的所有可能的合法解释。

Bianucci 律师事务所致力于追溯资金流向，例如证明某些财产来自捐赠、继承、免税收入、资产剥离或其他在初步调查中可能未被发现的完全合法的来源。在这种情况下，辩护不仅限于税务犯罪的法律层面，还扩展到复杂的防御性财产重建活动，这对于避免客户遭受基于未被充分反驳的推定的不公正财产损失至关重要。

常见问题

哪些税务犯罪会导致扩大没收？

扩大没收并非不加区分地适用于所有税务违规行为，而仅适用于立法者认为最严重的税务犯罪。例如，包括通过虚假发票进行欺诈申报、开具虚假发票、隐匿或销毁会计凭证以及欺诈性逃税等，前提是超过一定的可处罚门槛并最终导致定罪判决。

他们可以没收我妻子或我孩子的名下财产吗？

是的，如果控方认为将财产登记在家人或第三方名下是虚假的，并且实际所有人，即对财产拥有实际支配权和控制权的人，是被调查者，那么这种风险是真实存在的。在这种情况下，如果能够证明这些财产与“人头”的收入不成比例，并且实际上是由税务犯罪指控的个人管理的，司法机关可以对正式登记在他人名下的财产进行预防性查封并随后没收。

我如何证明我的财产来源合法？

证明财产来源合法需要极其严格的书面记录重建。需要提供历史银行对账单、公证契约、初步合同、与继承、捐赠或家庭贷款相关的证明文件。从刑辩律师的角度来看，至关重要的是在调查的最初阶段就开始收集这些文件，并经常借助第三方技术顾问（如注册会计师或审计师）的协助，以建立一个无可辩驳的证据框架来证明多年来积累的全部财产的合法性。

在初步调查期间我的银行账户会怎么样？

在初步调查期间，如果检察官认为存在财产流失的风险并发现犯罪和比例失衡的要素，他可以请求预审法官进行旨在扩大没收的预防性查封。这意味着银行账户可能会被冻结，资金将被冻结至推定为非法价值的数额，直到司法案件解决或可能解除查封为止，被调查者无法使用。

将您的辩护委托给 Bianucci 律师事务所

扩大没收的威胁需要立即、专业且高度结构化的法律应对。如果您卷入了税务犯罪调查并担心您的财产，至关重要的是不要掉以轻心，并将您的利益委托给能够坚定维护您利益的专业人士。请联系米兰市 Alberto da Giussano 路 26 号的 Bianucci 律师事务所的 Marco Bianucci 律师，对您的情况进行深入分析。通过一次细致而保密的初步咨询，我们将能够评估最合适的辩护策略，以保护您的财产，并以最大的准备和清晰度来应对刑事诉讼。