关于非法所得罪中故意要素的评论：对最高法院第 14215/2025 号判决的分析

意大利最高法院刑事第二庭在 2025 年 4 月 11 日发布的第 14215 号判决中，对构成非法所得罪（《意大利刑法典》第 648-ter 条）所要求的犯罪意图要素提供了具有重大意义的澄清。本案源于对 B. G. 提出的上诉的驳回，B. G. 于 2024 年 6 月在博洛尼亚被判处上诉罪。我们将深入探讨该判决、相关法律规定及其实际影响。

法律背景

《意大利刑法典》第 648-ter 条旨在通过阻止非法资本重新进入合法经济循环来保护市场的正当运作。该法条规定：“任何人，在不构成共犯的情况下，将源自犯罪的货币、财产或收益用于经济或金融活动，即构成犯罪”。该条款由 1993 年第 328 号法律增设，与洗钱（第 648-bis 条）和自洗钱（第 648-ter.1 条）并列，但在行为和主观要件上有所区别。

判决核心

《意大利刑法典》第 648-ter 条所规定的犯罪的犯罪意图，在于明知非法资本且有意将其用于具有经济效益的用途，同时笼统地意识到其犯罪来源。 换言之，法院重申，不需要有特定的意图（例如，旨在帮助原犯罪的实施者）。只要知道，甚至仅仅是认为有可能，该笔款项源自犯罪，并且仍然决定将其用于经济活动，就已足够。这种解释扩大了该条款的适用范围，要求金融市场参与者进行特别谨慎的评估。

因此，最高法院认为，犯罪意图是“笼统的”：只需有使用该款项的意识和意愿，并伴随对其非法来源的笼统认识即可。明确提及《意大利刑法典》第 43 条，进一步区分了笼统意图和特定意图。判决引用了符合此观点的先例（最高法院第 43781/2024 号、第 43387/2019 号），而第 26796/2021 号和第 39756/2011 号判决则有所不同，它们曾要求更明确的知情证据。

对专业人士和企业的实际影响

该判决对经济运营商、顾问和金融中介机构产生了实际影响，要求他们采取更严格的尽职调查程序。具体而言：

• 客户尽职调查义务（第 231/2007 号法令）具有更大的刑事意义；
• “故意无知”或欺诈性不作为将不能作为借口：仅仅是意识到非法来源的可能性，如果被忽视，仍然构成犯罪意图；
• 对于专业人士（注册会计师、律师、公证人），如果实体未采取有效的组织模式，根据第 231/2001 号法令，其承担间接责任的风险会增加；
• 企业家必须警惕可疑的资本注入，尤其是在非常规交易或现金交易中。

在程序方面，控方将有责任证明犯罪意图，但证明门槛会降低：客观情况（金额、方式、主体之间的关系）可能足以推断出犯罪意图。

结论

最高法院通过第 14215/2025 号判决，巩固了旨在更有效地打击非法收益重新进入合法经济的立场。因此，任何处理可疑货币或财产的人都必须采取真实且有据可查的预防措施：不必“知道一切”，只需“不忽视显而易见的事实”。本律师事务所随时准备评估内部程序、起草合规模型并为涉及金融犯罪的诉讼提供技术辩护。