การฉ้อโกงล้มละลาย: ความเห็นเกี่ยวกับคำพิพากษา Cass. pen., Sez. V, n. 39730/2024

คำพิพากษาล่าสุดของศาลฎีกา แผนกคดีอาญาที่ 5 เลขที่ 39730 ลงวันที่ 29 ตุลาคม 2024 ได้กล่าวถึงประเด็นที่ละเอียดอ่อนของการฉ้อโกงล้มละลายเกี่ยวกับทรัพย์สิน โดยยืนยันความรับผิดของ A.A. และ B.B. ซึ่งเป็นสมาชิกคณะกรรมการบริหารของบริษัทที่ล้มละลาย การตัดสินใจนี้เกี่ยวข้องกับประเด็นการยักยอกอสังหาริมทรัพย์และการบริจาคให้กับบุคคลทางการเมือง โดยวิเคราะห์ถึงผลทางกฎหมายและวิธีการพิสูจน์ความผิด

บริบทของคำพิพากษา

ศาลได้พิจารณาคดีของ A.A. และ B.B. ซึ่งถูกกล่าวหาว่ายักยอกอสังหาริมทรัพย์ในบริบทของการล้มละลายของ Società Edilizia Romana Spa ผู้ยื่นอุทธรณ์อ้างว่าการดำเนินการดังกล่าวได้กระทำไปเพื่อประโยชน์ทางภาษีและไม่ได้ก่อให้เกิดความเสียหายแก่เจ้าหนี้ โดยอ้างถึงความมั่นคงทางการเงินของบริษัทในขณะที่ทำการบริจาค อย่างไรก็ตาม ศาลฎีกาได้เน้นย้ำว่าความผิดฐานฉ้อโกงล้มละลายไม่ได้เกิดขึ้นเพียงแค่เมื่อมีความเสียหายเกิดขึ้นจริงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงพฤติกรรมที่อาจเป็นอันตรายต่อผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ด้วย

การกระทำที่ยักยอกทรัพย์สินออกจากทรัพย์สินของบริษัทถือเป็นการละเมิดผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ในการรักษาความมั่นคงของทรัพย์สิน

หลักการทางกฎหมายและการประเมินพฤติกรรม

เกี่ยวกับความรับผิดทางอาญา ศาลได้ยืนยันอีกครั้งว่าเจตนาทั่วไปก็เพียงพอแล้วสำหรับการกำหนดความผิดฐานฉ้อโกงล้มละลาย ไม่จำเป็นต้องพิสูจน์ว่าการกระทำนั้นก่อให้เกิดความเสียหายในทันที แต่เพียงพอที่จะแสดงให้เห็นถึงการรับรู้ถึงความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นต่อผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ นอกจากนี้ การประเมินพฤติกรรมจะต้องพิจารณาถึงสถานะทางการเงินที่แท้จริงของบริษัทและลักษณะของการดำเนินการที่ได้กระทำขึ้น

• การดำเนินการที่ไม่มีค่าตอบแทนที่ทำขึ้นแสดงถึงเจตนาที่รับรู้ในการนำทรัพย์สินออกจากทรัพย์สินของบริษัท
• การดำเนินการจำหน่ายทรัพย์สินแต่ละรายการจะต้องประเมินตามผลกระทบต่อหลักประกันทรัพย์สินของเจ้าหนี้
• ตำแหน่งเจ้าหนี้ต่อเจ้าหนี้จำนองจะต้องนำมาพิจารณาในการคำนวณความมั่นคงทางการเงิน

บทสรุป

คำพิพากษาที่พิจารณาในที่นี้ถือเป็นการเตือนที่สำคัญสำหรับผู้บริหารของบริษัทที่ประสบปัญหา คำพิพากษานี้ชี้แจงว่าความรับผิดทางอาญาฐานฉ้อโกงล้มละลายไม่ได้ขึ้นอยู่กับความเสียหายที่เกิดขึ้นจริงเท่านั้น แต่ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินการที่ได้กระทำขึ้น ดังนั้น ผู้บริหารจึงต้องใช้พฤติกรรมที่มุ่งเน้นความรอบคอบและความโปร่งใสสูงสุด เพื่อรักษาผลประโยชน์ของเจ้าหนี้และหลีกเลี่ยงผลทางอาญา ศาลได้แสดงให้เห็นว่า แม้ในกรณีที่มีความมั่นคงทางการเงินที่ปรากฏชัดเจน การดำเนินการที่อาจส่งผลกระทบต่อทรัพย์สินของบริษัทก็อาจถูกลงโทษทางอาญาได้