คำพิพากษาศาลฎีกาแผนกคดีอาญาที่ 12732/2025: การโอนทรัพย์สินโดยฉ้อฉลและความรับผิดของผู้รับมอบอำนาจ

ด้วยคำพิพากษาที่ 12732 ซึ่งยื่นเมื่อวันที่ 2 เมษายน 2025 ศาลฎีกาแผนกคดีอาญาที่ 2 ได้กลับมาพิจารณาคดีเรื่อง การโอนทรัพย์สินโดยฉ้อฉล (มาตรา 512-bis ประมวลกฎหมายอาญา) โดยยืนยันคำตัดสินลงโทษ A. P. ซึ่งศาลอุทธรณ์ปาแลร์โมได้มีคำพิพากษาไว้ก่อนหน้านี้ คณะผู้พิจารณาซึ่งมี A. P. เป็นประธาน ยืนยันว่าการกระทำของผู้ที่ได้มาซึ่งทรัพย์สินของผู้อื่นโดยไม่ชอบด้วยกฎหมายเพื่อหลีกเลี่ยงมาตรการป้องกันทรัพย์สิน ถือเป็นการสมรู้ร่วมคิดในความผิดอาญา ซึ่งขจัดข้อสงสัยเกี่ยวกับลักษณะของการกระทำผิดที่ต้องมีผู้กระทำผิดหลายคน

ข้อเท็จจริงของคดี

คดีนี้เกี่ยวข้องกับการโอนหุ้นของบริษัทโดยมีลักษณะเป็นเพียงรูปแบบ เพื่อหลีกเลี่ยงการยึดทรัพย์สินตามกฎหมายต่อต้านมาเฟีย จำเลยซึ่งไม่มีอำนาจในการบริหารจัดการจริง ได้ตกลงที่จะปรากฏตัวในฐานะเจ้าของ ทำให้กิจกรรมการฟอกเงินที่ผิดกฎหมายดำเนินต่อไปได้ ฝ่ายจำเลยได้โต้แย้งว่าผู้รับมอบอำนาจไม่มีส่วนเกี่ยวข้องในฐานะผู้กระทำผิด โดยระบุว่ามาตรา 512-bis ประมวลกฎหมายอาญาเป็นความผิดที่ “จำกัดจำนวนผู้กระทำผิด” ศาลได้ปฏิเสธข้อโต้แย้งดังกล่าว โดยอ้างถึงคำพิพากษาของศาลฎีกาในช่วงหลายปีที่ผ่านมา (Cass. 35826/2019; SU 8545/2020)

ความผิดฐานโอนทรัพย์สินโดยฉ้อฉล ไม่ใช่ความผิดที่ต้องมีผู้กระทำผิดหลายคนโดยไม่สมบูรณ์ แต่เป็นความผิดที่มีรูปแบบอิสระ ซึ่งเกิดขึ้นจากการกำหนดสิทธิความเป็นเจ้าของหรือสิทธิในการครอบครองเงินหรือทรัพย์สินหรือผลประโยชน์อื่นใดโดยไม่ชอบด้วยกฎหมาย ดังนั้น ผู้ที่กลายเป็นเจ้าของทรัพย์สินดังกล่าวโดยไม่ชอบด้วยกฎหมาย โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อหลีกเลี่ยงกฎหมายเกี่ยวกับการป้องกันทรัพย์สินหรือการลักลอบนำเข้าสินค้า หรือเพื่ออำนวยความสะดวกในการกระทำผิดฐานรับของโจร การฟอกเงิน หรือการใช้ทรัพย์สินที่ได้มาโดยผิดกฎหมาย จะต้องรับผิดในฐานะผู้สมรู้ร่วมคิดกับผู้ที่ทำการกำหนดสิทธิโดยไม่ชอบด้วยกฎหมาย เนื่องจากมีส่วนร่วมในการละเมิดผลประโยชน์ที่กฎหมายคุ้มครองด้วยการกระทำที่รู้สำนึกและโดยสมัครใจของตน

ศาลเน้นย้ำว่าผู้รับมอบอำนาจไม่ใช่เพียง “ผู้รับมอบอำนาจ” เท่านั้น การยอมรับอย่างรู้สำนึกของเขาเป็นส่วนสำคัญที่ขาดไม่ได้ของการละเมิดระเบียบเศรษฐกิจของสาธารณะ แม้จะไม่มีผลประโยชน์ทางการเงินโดยตรง ก็ไม่ถือเป็นการยกเว้นความผิด เนื่องจากวัตถุประสงค์ของการคุ้มครองคือผลประโยชน์ของรัฐในการติดตามทรัพย์สินและการป้องกันการหมุนเวียนที่ผิดกฎหมายของทรัพย์สินดังกล่าว

องค์ประกอบความผิด

• การกระทำที่เกี่ยวข้องในทางวัตถุ: การกำหนดสิทธิความเป็นเจ้าของหรือสิทธิในการครอบครองทรัพย์สินโดยไม่ชอบด้วยกฎหมาย
• วัตถุประสงค์ในการหลีกเลี่ยง: การหลีกเลี่ยงกฎหมายเกี่ยวกับการป้องกันทรัพย์สิน หรือการอำนวยความสะดวกในการกระทำผิดฐานรับของโจร การฟอกเงิน หรือการใช้ทรัพย์สิน
• องค์ประกอบทางจิตใจ: เจตนาทั่วไป ซึ่งประกอบด้วยการรู้สำนึกและเจตนาที่จะมีส่วนร่วมในการดำเนินการฉ้อฉล

ศาลฎีกาเน้นย้ำว่าความผิดนี้เป็น “รูปแบบอิสระ” ไม่ว่าวิธีการโอนจะเป็นอย่างไร (การขาย การบริจาค การมอบอำนาจ) ตราบใดที่การดำเนินการนั้นบรรลุวัตถุประสงค์ที่ต้องห้าม

การสมรู้ร่วมคิดของผู้รับมอบอำนาจ

ศาลฎีกาปฏิเสธทฤษฎีส่วนน้อยที่มองว่าผู้รับมอบอำนาจเป็นเพียงผู้รับผลประโยชน์โดยปริยาย โดยยืนยันว่ามาตรา 110 ประมวลกฎหมายอาญา สามารถนำมาใช้ได้อย่างเต็มที่ ผู้รับมอบอำนาจมีส่วนร่วมในการละเมิดวัตถุทางกฎหมายผ่านการมีส่วนร่วมที่รู้สำนึก แม้ว่าบทบาทของเขาจะจำกัดอยู่เพียงรูปลักษณ์ภายนอกก็ตาม ดังนั้น การยึดและริบทรัพย์สินที่มีผลกระทบต่อทรัพย์สินของผู้รับมอบอำนาจจึงชอบด้วยกฎหมาย สอดคล้องกับมาตรา 321 ประมวลกฎหมายวิธีพิจารณาความอาญา และมาตรา 12-quinquies แห่งกฎหมายที่ 356/1992

ผลกระทบในทางปฏิบัติ

คำตัดสินนี้มีผลกระทบที่สำคัญต่อ:

• ผู้ประกอบวิชาชีพ (ทนายความ นักบัญชี ทนายความ) ที่ต้องตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายของการดำเนินการทางการเงินของลูกค้า
• ธุรกิจที่ดำเนินงานในภาคส่วนที่มีความเสี่ยงสูงต่อการแทรกซึมของอาชญากรรม ซึ่งถูกบังคับให้เสริมสร้างมาตรการ การปฏิบัติตามกฎระเบียบ
• บุคคลที่แม้เพียงเพื่อความสะดวก ยอมรับที่จะปรากฏตัวในฐานะผู้รับมอบอำนาจ: “ความช่วยเหลือ” ดังกล่าวอาจนำไปสู่ความรับผิดทางอาญา

บทสรุป

คำพิพากษาที่ 12732/2025 ยืนยันแนวทางที่เข้มงวดของศาลฎีกาในการต่อสู้กับทรัพย์สินที่ได้มาโดยผิดกฎหมาย ผู้รับมอบอำนาจ ซึ่งห่างไกลจากการเป็นเพียง “ผู้รับมอบอำนาจ” ถูกพิจารณาว่าเป็นผู้สมรู้ร่วมคิดในความผิดฐานโอนทรัพย์สินโดยฉ้อฉล พร้อมด้วยผลที่ตามมาทั้งหมดในแง่ของบทลงโทษและมาตรการเกี่ยวกับทรัพย์สิน ผู้ประกอบการทางธุรกิจและที่ปรึกษาควรทราบว่า การดำเนินการของบริษัทบางอย่างที่ดูเหมือนเป็นกลาง อาจซ่อนความเสี่ยงทางอาญาที่สำคัญ ซึ่งต้องอาศัยการตรวจสอบล่วงหน้าที่แม่นยำและโปรโตคอลความโปร่งใสที่เหมาะสม