Кассационный уголовный суд № 12732/2025: мошенническое перемещение активов и ответственность подставного лица

Постановлением № 12732 от 2 апреля 2025 года вторая уголовная секция Кассационного суда вновь рассматривает состав преступления мошеннического перемещения активов (ст. 512-bis Уголовного кодекса Италии), подтверждая приговор А. П., ранее вынесенный Апелляционным судом Палермо. Коллегия под председательством А. П. подтверждает, что действия лица, фиктивно приобретающего чужое имущество с целью уклонения от мер по предотвращению конфискации активов, образуют соучастие в преступлении, развеивая сомнения относительно многосубъектного характера данного состава преступления.

Судебная история

Дело касалось формальной передачи долей в компании с целью увести активы от возможного антимафиозного ареста. Обвиняемый, не обладавший реальными управленческими полномочиями, согласился фигурировать в качестве владельца, что позволило продолжить незаконную деятельность по отмыванию денег. Защита утверждала о субъективной непричастности подставного лица, квалифицируя ст. 512-bis Уголовного кодекса как преступление «с ограниченным субъектом». Суд, ссылаясь на судебную практику последних лет (Кассационный суд № 35826/2019; Объединенные секции № 8545/2020), отклонил этот аргумент.

Преступление мошеннического перемещения активов не является преступлением с ненадлежащим множеством субъектов, а представляет собой состав преступления со свободной формой, которое реализуется путем фиктивного присвоения права собственности или распоряжения денежными средствами или иным имуществом или выгодой. Таким образом, лицо, фиктивно становящееся собственником такого «имущества» с целью обхода норм, касающихся предотвращения конфискации активов или контрабанды, либо содействия совершению преступлений, связанных с приобретением, отмыванием или использованием имущества незаконного происхождения, несет ответственность как соучастник лица, совершившего фиктивное присвоение, поскольку своим осознанным и добровольным действием способствует нарушению интереса, охраняемого нормой.

Суд таким образом подчеркивает, что подставное лицо не является простым «номинальным владельцем»: его осознанное согласие является необходимым элементом для нарушения общественного экономического порядка. Отсутствие прямой материальной выгоды также не исключает наказуемости, поскольку объектом защиты является интерес государства к отслеживаемости активов и предотвращению их незаконного оборота.

Состав преступления

• Материально значимое деяние: фиктивное присвоение права собственности или распоряжения активами.
• Цель уклонения: обход норм, касающихся предотвращения конфискации активов, или содействие совершению преступлений, связанных с приобретением, отмыванием или использованием.
• Субъективный элемент: общий умысел, заключающийся в осознании и желании содействовать мошеннической операции.

Судья кассационной инстанции подтверждает, что состав преступления является «свободной формой»: конкретный способ передачи (продажа, дарение, доверительное управление) не имеет значения, если операция достигает запрещенной цели.

Соучастие подставного лица

Опровергая меньшинство, которое относило подставное лицо к простому пассивному получателю, Кассационный суд утверждает полное применение ст. 110 Уголовного кодекса. Номинальный владелец фактически участвует в нарушении юридического объекта посредством осознанного причинного вклада, даже когда его роль ограничивается формальным фасадом. Из этого следует законность арестов и конфискаций, затрагивающих имущество подставного лица, в соответствии со ст. 321 Уголовно-процессуального кодекса и ст. 12-quinquies Закона № 356/1992.

Практические последствия

Решение имеет значительные последствия для:

• Профессионалов (нотариусов, бухгалтеров, юристов), обязанных проверять законность имущественных операций клиентов.
• Предприятий, работающих в секторах с высоким риском криминального проникновения, вынужденных усиливать меры соответствия.
• Лиц, которые даже из простой любезности соглашаются фигурировать в качестве владельцев: «услуга» может обернуться уголовной ответственностью.

Заключение

Постановление 12732/2025 подтверждает жесткую позицию Кассационного суда в борьбе с незаконными активами. Подставное лицо, далеко не будучи «простым номинальным владельцем», рассматривается как соучастник преступления мошеннического перемещения активов со всеми вытекающими последствиями в плане наказания и имущественных мер. Экономические операторы и консультанты предупреждены: кажущаяся нейтральность некоторых корпоративных операций может скрывать значительный уголовный риск, требующий тщательных предварительных проверок и адекватных протоколов прозрачности.