Frauduleuze faillissementsfraude: analyse van de uitspraak Cass. pen. nr. 36040/2024

De zeer recente uitspraak van het Hof van Cassatie, Afdeling V, van 26 september 2024, nr. 36040, vertegenwoordigt een belangrijk moment van reflectie over het thema van frauduleuze faillissementsfraude en de verantwoordelijkheden van bestuurders in complexe ondernemingscontexten. In de betreffende zaak werden de eisers A.A. en B.B. schuldig bevonden aan frauduleuze faillissementsfraude in verband met de faillissementen van de vennootschappen PAZZA IDEA Srl en MINI PA Srl, wat fundamentele vragen oproept over het beheer van middelen en intragroepstransacties.

De motivering van de uitspraak

Het Hof bevestigde de beslissingen van de feitenrechters en benadrukte hoe de aan de eisers toegeschreven gedragingen, met name aan B.B., een duidelijk opzet tot verduistering vormden. Tot de betwiste transacties behoorde de overdracht van aanzienlijke bedragen ten gunste van andere entiteiten van de groep, bij gebrek aan een adequaat compenserend voordeel voor de schuldenaarvennootschap. Dit aspect is cruciaal, aangezien de rechtspraak bepaalt dat om de verduisterende aard van een transactie uit te sluiten, aangetoond moet worden dat de overdracht van middelen een positief eindsaldo voor de groep heeft opgeleverd.

Het Hof stelde dat het niet volstaat om alleen naar het exploitatietekort te kijken, maar dat het essentieel is om vast te stellen dat het passiefoverschot voortkomt uit verduisteringen die de crediteuren bekend waren.

Verantwoordelijkheid van bestuurders: een centraal thema

In het onderhavige geval benadrukte het Hof de centrale rol van B.B. in het beheer van de PAZZA IDEA-groep, en wees erop dat zijn beslissingen hadden geleid tot onvoorzichtige en manifest roekeloze keuzes, die de crediteuren schaadden. De verdediging probeerde de transacties te rechtvaardigen als noodzakelijk voor de redding van de groep, maar het Hof herhaalde dat dergelijke rechtvaardigingen niet volstaan om het opzet, voorzien door de artikelen 216 en 223 van de faillissementswet, uit te sluiten.

Conclusies en praktische implicaties

De uitspraak nr. 36040/2024 dient als waarschuwing voor bedrijfsbestuurders en benadrukt hoe het beheer van intragroepstransacties met de grootste zorgvuldigheid en transparantie moet gebeuren. De rechtspraak blijft een streng kader schetsen met betrekking tot de verantwoordelijkheid van bestuurders, waarbij de nadruk wordt gelegd op het belang van de bescherming van crediteuren en het waarborgen van de vermogensintegriteit van het bedrijf. Het is essentieel dat zakelijke keuzes altijd gericht zijn op het waarborgen van de belangen van alle betrokken belanghebbenden.